具体经济业务的报销细则.doc

具体经济业务的报销细则 1、房屋租赁费的报销 （1）、房屋租赁费构成： 办公场地租金、仓库租金及包括在租金发票里的税金、房屋租赁中介费；房屋租赁期满时因损坏房屋设施所进行的赔偿费；房屋租赁违约所产生的押金损失。 （2）、报销要求 1、提供租房合同、押金单据（原件）；由公司财务部存放。 2、提供办公租金，仓储租金，中介费，管理费的发票或收款收据； 3、房屋租赁期满时因损坏房屋设施所进行的赔偿费和违约押金损 失必须提供经公司相关领导签字批准后的“情况说明单”。 4、房租发票或收款收据（包括中介费、管理费等），都一律要求发 票或收据上的客户名称为公司全称（西安建昌建设工程有限公 司或陕西建豪劳务工程有限公司）。同时注明房租、管理费、水 电费的所属期限。 2、办公费的报销 （1）、办公费构成： 购买办公用品(不含固定资产）、饮用水、办公用书籍等消耗品费用；转账手续费用、证件年检费用；办公室的清洁费用；传真费、复印费；办公设备维修费。 （2）、报销要求 1、购买办公用品(不含固定资产）费用的报销，提供公司相关领导 批示同意购置的“采购申请单”，提供“入库单”，提供发票或 收款收据。 2、转账手续费报销需附银行扣款的明细。 3、办公室清洁费用报销需有领款人的签字收据。 4、批量购买烟、酒费用，比照办公用品类物品报销要求执行。 3、水电费、固话、网络费的报销 （1）、固话、网络费构成： 固定办公电话费，安装、调试费。上网费、网络布线费。 （2）、报销要求： 1、固话、网络费、水电费报销须提供正规的缴费单后方可报销。 2、缴费单一定要加盖开票方的发票专用章。 3、水电费若由多方分担支付时，要求对方开具收款收据或证明后 方可报销。 4、水电费、固话、网络费由于实际情况比较特殊，故不作为跨月 报销的费用给于报销，不按照延迟报销处理。 4、交通费的报销 （1）、交通费构成： 公司员工因办理工作业务往返公交车费；特殊情况乘坐出租车费。 （2）、报销要求： 1、报销公交车费，需提供正规的公交车票，在车票背面简写，办理工作业务的内容。 2、特殊情况下：如不通公交车的偏远地方、因紧急情况需要、时间过早或过晚等情况下，在领导批准同意后，方可乘坐出租车，在此费用报销时需提供相关领导签字同意的“情况说明单” 市内交通费，出租车费报销时，车票按金额排序进行粘贴。 5、业务招待费的报销 、招待费费用构成： 公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费、游玩及其他相关客情费用。 （2）、报销要求： 1、招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。 2、餐费接待标准如下： 等 级 特 级 一级 二级 三级 金 额 申请 700.0 500.0 300.0 注：特级标准需报总经理同意后，根据实际情况确定标准。 3、公司所有招待必须填写《业务招待费用报销说明单》，经相关领导批准后，方可办理。因情况特殊而无法填写《业务招待费用报销说明单》，需电话请示并做好备注，在发生招待后补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因、电话。 4、招待费用凭《业务招待费用报销说明单》、发票报销和相应的“消费 明细”并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批《业务招待费用报 销说明单》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。 nEQ!5Dvu) 5、若实际超出等级标准的，需写在《业务招待费用报销说明单》, 备注栏注明超支原因，并报总经理签字后财务予以报销。 6、公司内部人员来往费用不在招待费列支。 7、送客户礼品、游玩等费用的报销，类同餐费报销规定。 pT+fI\s HS 6、职工福利费-员工餐费 （1）、费用的构成： 经公司批准的员工因工作需要在外发生的餐费，以及团队聚餐的费用。 （2）、报销要求： 1、公司办公室员工因工作需要前往项目部的或项目部员工因工作需要前往公司办公室的，原则上要求员工在公司内部食堂就餐，不报销在外就餐所发生的费用。 2、若因情况特殊，不能在公司内部食堂就餐的，每人每餐可补助12元餐费，但报销时需附“情况说明”单和相应发票或收据，超出部分不予报销。 3、团队聚餐费报销，首先该项费用的发生必须得到相关领导的批准；按照每人30元的标准予以报销费用；凭《业务招待费用报销说明单》、发票报销和相应的“消费明细”并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批《业务招待费用报销说明单》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。 nEQ!5Dvu) ?超出部分不予报销。 4、在春节、项目启动、项目结束或特殊情况下团队聚餐费用的报销，在得到相关领导的批准下，可不按照每人30元的标准执行。 7、职工福利费-节庆 、费用的构成： 节庆日给予员工