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专题一、房地产业成本核算与扣除操作实务 一、房地产业成本项目构成及成本规划 1、房地产业成本项目构成2、如何合理确定成本对象3、土地闲置成本的处理技巧4、房地产成本费用计划与控制 二、成本核算操作实务 1、开发产品会计成本与计税成本的差异2、土地开发成本的核算程序3、配套设施开发成本的会计处理技巧4、预提费用的会计处理技巧5、开发间接费用的会计处理技巧6、成本对象报废或毁损的处理 三、成本规划及税前扣除的节税要点 1、成本扣除的政策与基本要求2、成本扣除的策略与操作实务3、设备选择甲购还是乙购4、材料选择甲供还是乙供 5、项目成本核算方法与节税技巧6、土地转让与开发中的纳税技巧 四、房地产企业不同开发阶段税收成本控制与筹划要点 1、投资决策阶段的成本控制与筹划要点2、项目设计阶段的成本控制要点3、招投标与合同洽商阶段成本控制要点4、施工阶段的成本控制与筹划要点5、项目结算阶段的成本控制与筹划要点 专题二、成本控制要点应用指南 1、立项成本控制要点应用指南2、规划环节成本控制要点应用指南3、招投标环节成本控制要点应用指南4、施工环节成本控制要点应用指南5、材料及设备采购环节成本控制要点应用指南6、销售环节成本控制要点应用指南7、工程预决算环节成本控制要点应用指南8、期间费用的成本控制要点应用指南9、工程预决算环节成本控制要点应用指南 一、个人所得税专题 1、哪些项目可以免征工薪所得个人所得税2、差旅费津贴和差旅费个税征免之别3、代付工资个税企业所得税正确处理4、全年一次性奖金的合理筹划5、哪些福利费不需要扣缴个税 6、劳务报酬与工资薪金所得区别及票据处理 7、个人转让、赠与股权个税规定8、股息红利个人所得税税率与扣缴时点9、资本公积、盈余公积转增资本个税10、个人所得税实现形式的理解11、促销展业礼品扣缴个税之辨12、扣缴非居民个税、营业税、企税专题13、其它所得个人所得税种类 14、个人所得税征管专题 二、城镇土地使用税专题 1、纳税人归属专题2、纳税义务发生时间专题3、减免税专题4、计税依据专题 三、房产税专题 1、房产原值的确定专题2、从租计征房产税纳税义务发生时间3、无偿出租房产税专题4、房产税减免专题5、固定资产与投资性房地产税会差异专题5、房产、建筑物、构筑物理解专题 四、印花税专题 1、购销合同专题 2、加工定作合同专题 3、借款合同专题 4、产权转移书据专题5、资金帐薄专题6、不征税合同剖析专题7、印花税减免专题 五、城建税教育费附加专题 1、预缴与实缴的区别 2、外资企业两税费专题 3、两税费征管专题 六、契税专题 1、土地受让契税专题2、房屋受让契税专题 3、不动产赠与契税专题 4、不动产交换契税专题 5、契税退税专题 6、夫妻加名税专题7、契税会计处理与涉税处理专题 七、发票专题 1、有效凭证理解专题2、流转税与发票关系专题3、发票领购与代开专题4、发票开具地点专题5、发票开具时间专题6、发票违章罚款专题 7、有货虚开、无货虚开专题 8、发票其他关注点 八、稽查专题 1、评估与自查专题2、稽查选案程序3、稽查检查程序4、稽查审理程序5、经典稽查案例 6、纳税人维权专题 一、汇缴从何入手？ 1、资产负债表日后事项 2、财税差异调整事项 3、所得税汇缴表的填报顺序及表间关系 二、工资薪金调整 1、工资的扣除凭证 2、工资的扣除条件 3、三项费用 4、代扣代缴个税问题 5、工资发放的账务处理 6、附表三工资及三项费用调整事项的报表填制及财务取数 三、业务招待、广告业务宣传调整 1、业务招待费 2、广告业务宣传费 （附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填制） 3、捐赠、赞助 4、以上三项费用的区分 5、附表三相关调整事项的报表填制及财务取数 四、利息、罚款、手续费佣金调整 1、利息 2、罚款 3、手续费、佣金 4、成本费用扣除的其它注意事项 5、附表三相关调整事项的报表填制及财务取数 五、资产调整 1、固定资产 2、无形资产 3、长期待摊费用 4、附表九：资产折旧、摊销纳税调整明细表的填报 5、资产损失 六、收入及优惠 1、收入 2、税收优惠 七、弥补亏损 1、13年会计利润为亏损10万，这笔亏损可直接在14年度预缴时弥补吗？ 2、本年税前利润、累计亏损、所得税可弥补亏损三者差异 3、附表四：弥补亏损明细表的填制 八、查账征收预缴 1、预缴时可扣除期间费用吗？ 2、以前年度的亏损可以在预缴时弥补吗？ 3、不征税收入、免税收入可以在预缴时减除吗？ 4、小型微利企业的税率优惠，填在预缴表哪里？ 5、13年汇缴结束后，员工报属于13年