实训资料1106解析.doc

一、练习须知 1.本习题经济业务中所有涉及到的单价均为不含税单价； 2.练习开始，请把系统时间调到2012-01-01。 二、企业概况 （一）企业基本情况 企业名称：哈尔滨乐家装饰材料有限公司（简称：乐家装饰材料）（位于哈尔滨市科技产业园1号）；企业类型：生产型企业；法定代表人：张爱国；联系电话和传真均为：0451纳税人识别号：045188888888。 （二）乐家装饰材料有限公司采用以下的会计政策和核算方法 1.企业记账本位币为人民币； 2.所有仓库采用实际成本法核算，采用先进先出法计价； 3.固定资产折旧方法采用平均年限法（二），按月计提折旧； 4.增值税税率为17%，城市建设维护税税率为7%，教育费附加率为3%，企业所得税税率为25%（企业所得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）；所有涉及到的采购及销售业务均为无税单价）； 5.月末计算并结转相关税费（不作考核要求）。损益结转采用账结法。 三、企业静态数据 （一）预置数据 账套信息： 账套号：学号后三位； 账套名称：哈尔滨乐家装饰材料有限公司；启用日期：2012年01月01日 （二）设置操作员及权限 操作员编号 操作员姓名 系统权限 001 自己 账套主管 002 王东 会计主管 003 张平 出纳 （三）基础档案 1.部门档案 部门编码 部门名称 部门编码 部门名称 01 总经办 05 生产部 02 财务部 06 基本生产车间 03 销售部 07 辅助生产车间 04 采购部 08 库房 2.人员类别 分类编码 分类名称 1001 管理人员 1002 营销人员 1003 采购人员 1004 生产人员 3.人员档案 人员编号 人员姓名 性别 行政部门 人员类别 001 郑国化 男 总经办 管理人员 002 徐军 女 总经办 管理人员 003 彭媛 女 财务部 管理人员 004 张爱 女 财务部 管理人员 005 黄秋艳 女 采购部 采购人员 006 高正 男 采购部 采购人员 007 文静 男 销售部 营销人员 008 李德立 男 销售部 营销人员 009 王书 女 基本生产车间 管理人员 010 赵明山 男 基本生产车间 生产人员 011 丁逸飞 女 辅助生产车间 管理人员 012 王雷 男 辅助生产车间 生产人员 013 王明月 女 库房 管理人员 4.供应商档案 编号 供应商名称 简称 纳税号 开户银行 银行账号 001 马边县林业开发公司 马边公司 519781100008075 工行马边支行 3187538971 002 西昌林业开发公司 西昌公司 616735580529711 建行西昌支行 6921328644 003 甘孜州林业开发公司 甘孜公司 516113597002389 工行甘孜支行 1030075848 5.客户档案 编号 客户名称 简称 纳税号 开户银行 银行账号 001 哈尔滨市西蓉装饰公司 西蓉公司 510013364663413 工行锦城支行 21643326363 002 哈尔滨亿兴装饰公司 亿兴公司 510436663216645 工行建外支行 26564646326 003 哈尔滨双林装饰公司 双林公司 510336665123435 工行西郊支行 26546546478 6.结算方式 编号 结算方式 1 现金支票 2 转账支票 3 商业承兑汇票 4 银行承兑汇票 7.本单位开户银行 编号 银行账号 开户银行 001 12345678956456 哈尔滨商业银行通达运行 8.凭证类别设置 记账凭证 9.计量单位 立方、公斤、张、套、双、个、箱 11.存货档案 1106 存货编码 存货名称 计量单位 税率 存货属性 库存数量 单位成本 金额 1011 木材 立方 13% 外购 502 297 149094.00 1012 石蜡 公斤 17% 外购 1450 3.21 4654.50 1013 地板胶 公斤 17% 外购 210 1.60 336.00 1021 木纹纸 张 17% 外购 620 12.00 7440.00 1022 防潮纸 张 17% 外购 624 15.00 9360.00 1023 耐磨纸 张 17% 外购 615 2.60 1599.00 2011 工作服 套 17% 外购 300 82 24600.00 2012 手套 双 17% 外购 100 3.00 300.00 2021 机油 公斤 17% 外购 80 7.20 576.00 2022 黄油 公斤 17% 外购 20 5.80 1