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2015年会计专业技能训练 会计专业技能训练 学号： 姓名： 资料：某公司为淮市一家机械制造有限责任公司，开户银行为中国工商银行淮市支行，账号为：37282600999，税务登记号为：3711006000000888，公司地址为：淮市H路166号。 该公司1月份发生如下经济业务： （1）1日，生产甲产品领用A材料5000kg，单价10元；B材料2000kg，单价4元。 （2）1日，购入A公司股票10000股，每股1.5元，另付手续费300元，全部款项以银行存款支付，该股票划分为交易性金融资产。 （3）4日，车间采购员张凯报销差旅费190元，退回余款10元（原借款200元）。 （4）5日，从银行提取现金50000元，准备发放工资。 （5）5日，用现金发放工资50000元。 （6）8日，从星光工厂购入A材料2000kg，买价19400元，增值税3298元，运杂费600元，款项用银行存款支付，材料已验收入库。 （7）9日，用银行存款归还短期借款30000元。 （8）10日，用银行存款缴纳城建税2100元，教育费附加900元。 （9）12日，用银行存款归还以前欠购料款11700元。 （10）13日，销售给卫民工厂甲产品200件，单位售价200元，增值税计6800元，款项已收存银行，单位成本为每件135元。 （11）15日，用银行存款支付产品广告费180元。 百度搜索“就爱阅读”,专业资料,生活学习,尽在就爱阅读网92,您的在线图书馆（12）18日，用现金支付办公用品费280元，其中生产车间80元，管理部门200元。 （13）20日，生产甲产品领用A材料1000千克，单价10元，车间领用B材料50千克，单价4元，管理部门领用C材料100千克，单价3元。 （14）25日，用银行存款支付本月水电费30000元，其中：生产车间22000元，管理部门8000元。 （15）27日，销售给胜利工厂甲产品600件，单位售价200元，增值税20400元，款项已收存银行，单位成本135元。 （16）27日，用银行存款支付车间修理费1120元，管理部门修理费1680元。 （17）28日，车间领用一批低值易耗品，价值为1200元。 （18）31日，结转本月应付职工工资50000元，其中：生产甲产品工人工资30000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员工资12000元。 （19）31日，计提本月固定资产折旧2000元，其中：生产车间1400元，管理部门600元。 （20）31日，摊销本月无形资产600元。 （21）31日，预提本月应负担的短期借款利息250元。 （22）31日，1日购入的股票已升为每股2元。 （23）31日，结转本月制造费用。 （24）31日，本月生产的甲产品1000件全部完工，结转完工产品成本。 （25）31日，本月销售甲产品计算应交的城建税1673元，教育费附加717元。 （26）31日，用银行存款缴纳本月预交的所得税费用4000元。（通过“所得税费用”和“应交税费—应交所得税”账户） （27）31日，月末将损益类账户转入“本年利润”。 要求： （1）根据业务（1）填制领料单。 （2）根据业务（4）填制现金支票1张。 （3）根据业务（6）填制收料单1张。 （4）根据业务（10）编制收款凭证；根据业务（12）编制付款凭证；根据业务（18）编制转账凭证。 （5）登记现金日记账、银行存款日记账和A材料明细账并进行月末结账。 （6）编制会计分录。 （7）编制科目汇总表。 （8）根据科目汇总表登记银行存款和应交税费总账并进行月末结账。 （9) 根据分类账编制资产负债表和利润表。 百度搜索“就爱阅读”,专业资料,生活学习,尽在就爱阅读网92,您的在线图书馆 篇二： 部门及员工绩效考评制度 部门及员工绩效考评管理制度 为规范公司对部门和员工的绩效考评制定本制度。 1.目的 通过对部门和员工日常工作和行为规范的考核、考评，建立公司绩效考评管理系统，促进个人工作素养和整体工作效率的不断提高，防止和纠正部门和员工渎职、失职、违纪、违规行为，保证公司绩效目标管理的达成。 2.适用范围 适用于公司内部对部门和员工的各级考评、各类行为规范的考核的管理。 3.职责和权限 3.1总经理或其授权人或公司主管领导对总经理办公室和人力资源部有考评权和考核权，负责对各类考评、考核结果的最终认定。 3.2公司成立由总经理或其授权人、主管领导、总经理办公室和人力资源部等职能部门组成的考核小组，考核小组对各部门有考评权和考核权。 3.3各部门和生产单位负责人对本单位的员工进行管理,行使考评权和考核权。 3.3人力资源部负责归口公司考评和考核结果，并将结果与绩效