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德州工商银行中小企业 流动资金贷款流程再造案例 陈艳玲1 （中国人民银行德州市中心支行，山东 德州 253012） 摘 要：流动资金贷款“流而不动”的现象在中小企业中尤为突出，这是事关银行贷款安全和企业发展乃至生存的两难问题。山东省德州市工商银行在小企业贷款实践中，以贸易融资替代传统的流动资金贷款，既支持了企业发展，又妥善保全了银行资产。此举可能对银行防范信贷风险和支持中小企业发展有所借鉴。 关键词：中小企业；贷款；流程再造；贸易融资 Abstract：In the credit business，working capital loan is generally in a state of“existing but not flowing”.Once the loan is provided to enterprises，banks have difficulty in withdrawing the loan，which is especially obviously in SMEs loan business. Because the SMEs have limited capability to resist risk，so if the bank withdraw loan，the SMEs would has capital risk，but if not，the banks face potential risk. In this case，banks are cautious to provide loans to SMEs. How to withdraw the working capital loan safely has positive effect to banks’SMEs loan business. In ICBC Dezhou Branch’s practice，they process reengineering of working capital loan. Based on this case，this paper analyzes the advantages of trade financing to substitute traditional working capital loan，to support SMEs development and protect bank asset safety. This paper analyzes the defects of traditional working capital loans and the advantages of the trade financing，and emphasizes the validity and necessity of the trade financing. Key Words：SMEs，loan，process reengineering，trade financing 中图分类号：F830.33 文献标识码：B 文章编号：1674-2265（2012）05-0022-06 一、问题的提出 所谓流动资金贷款，是指银行为满足企业在生产经营过程中短期的资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款，期限短、周转性强。然而在日常信贷业务中，流动资金贷款却普遍呈现“流而不动”的状态，也就是一旦投入，便在企业内周而复始的循环，虽然每笔贷款到期企业都会偿还，然而银行必须在极短的时间内再重新发放；一旦企业经营出现苗头性的问题，银行会理性收回和停放流动资金贷款，企业资金链断裂，经营便陷入困境，二者交替，风险被放大，最终企业不得不破产，而银行也会有部分贷款损失。因而，一笔贷款被抽出可能会推倒整个多米诺骨牌。民建中央2010年发布的专题调研报告《后危机时代中小企业转型与创新的调查与建议》显示，中国中小企业目前平均寿命仅3.7年。这意味着投入小企业的贷款必须要有抽回机制，而流动资金贷款又无法正常收回，这就使银行陷入两难，所以对中小企业贷款非常谨慎。如何实现流动资金贷款的安全抽回，对于银行防范信贷风险以及支持中小企业发展，具有非常积极的意义。近年来德州市工商银行（以下简称“德州工行”）在发展小企业贷款的实践中，探索实施了流动资金贷款的流程再造，以贸易融资替代传统的流动资金贷款，既支持了企业发展，又妥善保全了银行资产。本文以此为例，深入剖析贸易融资这一模式，以期对银行防范信贷风险和支持中小企业发展有所借鉴。 二、贸易融资概述及流程再造的含义 根据《巴塞尔协议》第244条的定义，贸易融资是指在商品交易中，运用结构性短期融资工具，基于商品交易（如原油、金属、谷物等）中的存货、预付款、应收账款等资产的