我国企业发展中现金流量方面存在的问题及对策.docVIP

我国企业发展中现金流量方面存在的问题及对策企业保持足够的现金余额,对于降低或避免经营风险和财务风险是十分必须的.同时,现金又是一种非盈利性资产,持有量过多,势必造成现金管理成本的上升,也会降低资金的获利能力.企业积累资金少,影响企业发展.分配现金股利过多,影响债权人的利益.投资者预期报酬没有实现,企业声誉下降,进一步影响企业以后资金的筹集.因此,如何在现金的流动性和收益性之间做出合理的选择,是我们企业现金管理的基本目标 当前,银行信贷紧缩,不少企业普遍感到资金紧张,而现金是企业流动性和支付能力最强的资金,是满足企业日常经营支付、偿还到期债务本息、履行纳税义务的重要保证.管理好现金,是企业盘活资金,解决资金紧张的有效途径之一.企业的现金流量已经成为评价企业信誉、企业发展潜力和企业价值评估的重要指标.在很多地方,银行开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信贷的重要依据,有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保.可见,加强现金管理也是保持企业可持续发展的必然要求 一、企业资金短缺受内外部因素的影响,常见的资金短缺原因分析 1.对资金运动规律的认识和运用不足.企业各种资金形态具有空间上的并存性和时间上的继起性,相继地通过各自的循环,而每一种形态又都必须依次通过循环的各阶段,资金任何一部分循环的某一个阶段发生停顿,都会使整个资金循环发生障碍.资金短缺,其原因之一就是没有按此规