财管练习7-8.docVIP

　　第六章 营运资金管理 一、单项选择题 1、下列表达式不正确的是（　　）。 A.应收账款机会成本＝赊销业务所需资金×资金成本率 B.赊销业务所需资金＝应收账款平均余额×变动成本率 C.应收账款平均余额＝平均每日赊销额×平均收账天数 D.应收账款机会成本＝应收账款日赊销额×资金成本率 3、某企业年赊销收入为720万元，信用条件为“2/10，n/30”时，预计有30％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为60％，资金成本率为10％，则应收账款机会成本为（　）元。 A．20800 B．14568 C．28800 D．15600 4、最佳现金持有量的存货模式中，应考虑的相关成本主要有（ ）。 A.机会成本和固定性转换成本 B.固定性转换成本和短缺成本 C.机会成本和短缺成本 D.持有成本和短缺成本 5、企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（　）。 A.企业销售水平的高低 B.企业临时举债能力的大小 C.企业对待风险的态度 D.金额市场投机机会的多少 6、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的成本因素是（　）。 A.持有现金的机会成本 B.固定性转换成本 C.现金短缺成本 D.现金保管费用 7、下列各项中，属于应收账款机会成本的是（　）。 A.应收账款占用资金的应计利息 B.客户资信调查费用 C.坏账损失 D.收账费用 9、下列说法错误的是（ ）。 A.现金的周转过程包括存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期 B.存货周转期是指将原材料转换成产成品所需要的时间 C.应收账款周转期是指应收账款转换为现金所需要的时间 D.应付账款周转期是指从收到尚未付款的材料开始到现金支出所用的时间 10、企业为满足交易动机所持有的现金余额主要取决于（ ）。 A.企业对待风险的程度 B.企业的销售水平 C.金融市场投资机会的多少 D.企业对现金流量预测的可靠程度 11、下列各项成本中与现金的持有量成正比例关系的是（） A.管理成本 B.固定性转换成本 C.企业持有现金放弃的再投资收益 D.短缺成本 12、在利用存货模式进行最佳现金持有量决策时，已知最低现金管理相关总成本为4000元，则最佳现金持有量情况下的固定性转换成本为（ ）元。 A.2000 B.3000 C.4000 D.5000 13、现金作为一种资产，它的（ ） A、 流动性强，盈利性差。 B、 流动性强，盈利性也强。 C、 流动性差，盈利性强。 D、 流动性差，盈利性也差。 二、多项选择题 1、企业在采取赊销的方式促进销售、减少存货的同时，会因为持有应收账款而付出一定的代价，主要包括（　） A．机会成本 B．现金折扣成本 C．管理成本 D．坏账成本 2、利用成本分析模式确定最佳现金持有量时，应予考虑的因素是（ ）。 A.持有现金的机会成本 B.现金短缺成本 C.现金与有价证券的转换成本 D.现金管理费用 3、信用条件的组成要素有（ ）。 A.信用期限 B.现金折扣期 C.现金折扣率 D.商业折扣 4、企业持有现金的成本通常由以下（　）组成。 A.管理成本 B.转换成本 C.短缺成本 D.等待成本 5、下列有关信用期限的表述中，正确的有（　）。 A.缩短信用期限可能增加当期现金流量 B.延长信用期限会扩大销售 C.降低信用标准意味着将延长信用期限 D.延长信用期限将增加应收账款的机会成本 6、企业持有现金的动机包括（　）。 A.交易动机 B.预防动机 C.套期保值 D.投机动机 7、下列各项中，属于信用政策的是（ ）。 A、信用标准 B、信用期限 C、收款政策 D、现销政策 8、应收帐款的成本包括（ ） A、 机会成本 B、 坏帐成本 C、 管理成本 D、 短缺成本 9、存货成本主要包括（ ） A、 取得成本 B、 储存成本 C、 缺货成本 D、 生产成本 三、判断题 1、存货经济进货批量基本模型中，决定存货经济进货批量的成本因素主要包括变动性进货费用、变动性储存成本以及缺货成本。（　　） 2、现金浮游量是指企业实际现金余额与最佳现金持有量之差。（　） 3、现金折扣是为了鼓励客户多买商品而给予的价格优惠，每次购买数量越多，价格也就越便宜。( )