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2009年度 经济活动分析报告 XX培训基地财务处 二○一○年一月八日  目 录 第1章 经营总体情况分析 1 一、宏观经济状况、行业情况、重要政策动向及其影响 1 二、生产实训基地经营基本情况 1 三、主要经营指标完成情况 1 四、总结本期生产实训基地的经营特点 2 第2章 经营效益分析 3 一、利润总体情况分析 3 二、收入分析 4 三、成本控制分析 4 第3章 资产状况分析 6 一、资产负债项目变化情况 6 第4章 资金运作分析 9 一、资金的来源使用情况 9  经营总体情况分析 一、宏观经济状况、行业情况、重要政策动向及其影响 2009年我国宏观经济出现了复苏的迹象，经济回稳趋势增强，投资拉动趋势显现，用水量稳步上升。实训基地在xx上级公司的正确领导下，充分认识应对困难和挑战的有利条件，准确把握发展的新机遇，按照科学发展观来进一步推进体制改革，改进工作，创先创优，各项工作有序开展。 二、生产实训基地经营基本情况 生产实训基地培训资源丰富，拥有较完备的培训教学设备、实训场所和师生生活设施，具有良好的培训条件和培训能力。现有在职在岗教职工300人，具备高级职称有200人，占全部教师的66%，全校正在攻读博士学位的有8人。 09年，培训基地紧紧围绕公司创先目标，大力拓展培训工作，重点开展一线员工技能培训，提高培训的针对性和有效性；安规普考、技能竞赛、班站长培训、县级企业暨C级管理人员培训等方面都取得较好成绩，员工素质普遍提高。今年，实训基地荣获全国职业教育协会授予的“全国职业教育先进单位”称号。 三、主要经营指标完成情况 1、经营效益情况： 2009年利润总额预算为-2425万元，2009年实际完成－2498.24万元（不含折旧调整因素实际完成-2397.24万元），完成全年计划的101.66%（不含折旧调整因素，实际利润总额完成率为99.37%）。 2、资产状况： 2009年公司下拨的资本性资金为3230.9万元，本年累计完成投资3365.2万元，其中完成09年项目2216.8万元，完成本年计划的96.5%。比年初增加资产净额797万元。 四、总结本期生产实训基地的经营特点 …… 　经营效益分析 一、利润总体情况分析 2009年生产实训基地实现利润-5000.24万元，主要由培训收入、培训成本、主营业务成本构成。2009年生产实训基地培训费收入800.83万元，比去年增加340.00万元；本年支付培训费877.38万元，比去年增加325.91万元；其他业务税金及附加比去年增加10.9万元。生产实训基地的主营业务成本用于核算生产实训基地当年的工资、福利费、研究开发费等日常经费，本年主营业务成本比去年增加3181.38万元，致使本年利润比去年同期减少3186.87万元。各项目变动如下表所示： 表 21 〈插入效益分析表〉 二、收入分析 1、收入总体趋势分析：2009年生产实训基地培训收入909万元，比去年同期增加330.39万元。 2、收入变动因素分析：由于生产实训基地对各分公司培训业务指导的功能增加、增强,培训收入适量加大。 三、成本控制分析 1、成本控制总体分析 按北方xx公司将要下达给生产实训基地的2009年预算调整方案，生产实训基地2009年成本费用总额预算为4466万元，2009实际完成成本费用总额4492.8万元，完成全年计划的105%，（如不含折旧调整因素，实际成本费用完成率为98%），差异主要是因为折旧政策的调整，其他成本控制良好。 2、各类成本分析： 与2008年同期相比，各类成本费用增加3477.9万元，增长率249.67%，影响的原因主要员原因是从今年9月开始水利学校合并到生产实训基地核算形成的。具体项目有：职工薪酬同比增加了2268万元，增幅190.5%；修理费用同比增加了301.1万元，增幅410.08%；运输费同比增加了70.05万元，增幅240.9%； 2009年预算与完成情况详细数据见如下图表: 　资产状况分析 一、资产负债项目变化情况 截至2009年12月31日，生产实训基地资产总额5500万元，负债总额5000万元，所有者权益500万元。与年初相比资产总额增加451万元，负债总额增加697万元，所有者权益与去年保持一致。生产实训基地各项资产所占比重为：货币资金占资产总额的0%，固定资产占资产总额的82%，在建工程占资产总额的5%，无形资产软件占资产总额的5%。下面列表说明资产负债项目的增减变化情况及原因。 插入（资产负责项目增减变化表） 表 31 表 32 2009年，上级公司下达的资本性支出预算总额1596万元，本年下拨给生产实训基地资本性支出1499万元，实训基地实际完成资