总部财务管理手册模板教材.doc

财务管理手册模板 微信号：wscjyjy6zsjdmytdjdgd 目 录 编制说明 1 1 财务系统规划 4 1.1 公司战略与财务管理规划 4 2 财务作业流程 5 2.1 年度财务预决算流程 5 2.2 资金计划与管理流程 6 2.3 加盟结算流程 7 2.4 供应商结算流程 9 2.5 财务报销流程 10 2.6 门店财务管理流程 11 2.7 财务审计流程 12 3 财务管理规范 12 3.1 年度财务预算及执行规范 12 3.2 资金计划与管理规范 14 3.3 供应商结算规范 16 3.4 预付账款采购管理规定 17 3.5 加盟商结算规范 19 3.6 成本费用管理规范 19 3.7 财务报销规范 21 3.8 财务内部审计规范 24 3.9 财务内控制度规范 26 3.10 财务分析及报告规范 30 4 财务管理制度 43 4.1 财务内控制度 43 4.2 门店财务检查制度 44 5 工具表 45 5.1 预算申请单 45 5.2 预算控制表 45 5.3 预算统计表 46 5.4 费用追加申请单 47 5.5 现金/银行存款收支日报表 47 5.6 现金日记账 48 5.7 备用金明细表 49 5.8 盘存单 49 5.9 存货月报表 50 5.10 采购业务请款单 51 5.11 门店请款单 52 5.12 请款单 52 5.13 收款确认单 52 5.14 费用报销单 53 5.15 使用发票记录 54 5.16 支票（转账、现金）使用销号登记簿 55 5.17 门店财务检查表 56 财务系统规划 为加强总部管理，总部将战略、财务计划进行集权管理，建立财务控制型管控模式，通过预算控制、资金控制、业绩管理及审计等方式对各区域市场进行强控制，未来财务系统内将逐步建立战略财务管控体系。 在企业发展初期，财务管理系统可实行统一领导、统一管理、统一核算的财务管理体制。总部的财务管理工作，在总经办、公司财务中心总监的领导下，由财务中心负责人组织实施。 跨区域且规模扩大时，可建立区域性的分部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分部进行核算。各区域分部的财务管理工作，依据总部财务控制体系，在总部、公司财务中心的领导下，由区域财务部门负责人组织实施。 公司财务中心统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算；对销售货款进行结算；进行连锁企业的资金筹集与调配等等。 公司战略与财务管理规划 战略阶段划分 时间 门店数 财务管理重点工作 创业阶段 建立会计核算及门店财务管理规范，完善采购管理、资金计划与费用控制，实施信息系统，完善财务信息化 成长阶段 建立基于战略的财务管理系统，资金及税务筹划加强连锁网络的财务监控、业绩与成本管理 成熟阶段 进行财务规范，并完成股权结构进一步优化完善战略财务管控体系 继续壮大 完成上市准备，并进行资本运作及上市筹备 财务作业流程 年度财务预决算流程 资金计划与管理流程  加盟结算流程 加盟商投资结算流程 加盟商月度经营结算 供应商结算流程 财务报销流程 门店财务管理流程 财务审计流程 财务管理规范 年度财务预算及执行规范 目的与适用范围 为明确公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规范，规范预算编制作业程序，制定本规范。此规范适用于公司年度预算编制过程及季度滚动预算调整。 预算编制原则 预算应体现真实性、准确性、预见性原则； 本预算为滚动预算，即不仅要求编制年度计划，计划期内（下一季度）的详细预算（包 括每月的预算情况），同时要求编制计划期后连续三个季度的预算，以实现长期规划和有效监控的目的； 预算编制流程 每季度最后一个月的15日前，由总经办领导财务中心、行政部及其他中心制定预算大纲，主要包括预算期内市场重点、各项费用控制要求、各职能发展计划等内容，并于15日下达； 各部门根据预算大纲，制定详细的管理、运作及发展所涉费用与支出预算，并报财务 中心汇总； 财务中心根据各部门预算，编制公司整体费用支出预算，要求体现各部门在各时段（如：每月内的不同费用支出情况，并与总经办、行政部及其他中心研讨，直至达成一致意见）； 总部财务中心根据各部门和各项目预算，编制模拟合并现金流量表、投资预算表、利 润表和资产负债表； 总经办召集召开由财务中心主持，并与总经办、行政部及其他中心负责人参加的预算专题会议，讨论总部整体财务预算，并确定最终方案； 总部财务中心根据预算方案制定总部资金调拨使用计划和投资预算表； 总部财务中心下达总部整体预算，并指导各部门和各区域调整预算。 新开店项目投资预算 新开店项目投资预算主要涉及新项目资金投入和回收的数量、时间等方面的预算。 预算编制程序： 在新