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企业税务会计总结 税务工作 总 结 2016-10-30 加入＊＊已经一个月了，在财务部这个年轻活力的团队里，我学习了很多专业知识和实践，基本熟悉了自己工作的流程，领悟了一些工作的技巧和原则。当然学习时间之短，深知自己的不足与工作经验的不够，在接下来的时间里我将用高度的工作热情和良好的工作态度让我迎接更多新的挑战。 一、 工作回顾 1． 基本了解税务工作的时间计划，如：每月10日之前提醒去 抄税，每月15日前申报国地税申报表；每月及时认证抵扣增值税专用发票；进口增值税发票要及时取得拿去国税对碰；每月5日之前完成统计局报表等。 2． 基本了解自己工作的流程，如：去地税代开发票需带齐资料， 每月合同印花税的计提等。 3． 在＊＊等同事的帮助下编制了＊＊的国税纳税申报表，并申 报纳税。 4． 准备了SAP电算化去＊＊备案的准备工作。 5． 多次地税代开发票及进行营业税等税种的申报。 6． 在＊＊的指导下完成了部分统计局报表。 7． 在＊＊的指导下完成3月印花税的计提，并打印凭证。 8． 参与了解了企业所得税免税的申请工作，如取得＊＊年供应 商产品检验报告等。 9． 涉税资料的整理归档。 二、 工作中存在的问题及改进方法 1、 对SAP系统应用不够熟练， 但基本懂得查找凭证、报表及 做凭证打印等。以后利用业余时间多学习。 2、 对SAP里面数据敏感度不够，凭证业务处理理解不深。应 在业余时间多看以前期凭证。 3、 对国税纳税申报中的进项税数据来源理解不够，因为涉及到 系统调账及差异调整等。应多问＊＊及其它同事，加强学习。 4、 极少数购货增值税发票取得较晚，可能会快到抵扣期限。应 多提醒自己注意及其它同事注意。 三、 下一阶段工作计划 1、 ＊＊月份地税申报工作。 2、 海关进口增值税的对碰及认证工作。 3、 印花税的计提与申报。 4、 代开发票及营业税等税种的申报。 5、 增值税发票抵扣联的及时认证工作。 6、 运输发票的认证工作。 7、 统计局报表的填制。 8、 房产登记的变更及房产税的补缴。 9、 国地税财务报表的报送 10、 其它工作 税务会计复习重点概要 第一章税务会计概论 一、税务会计的概念： 税务会计是以 财务会计为基础，以所涉税境的线性税收法规为准绳，运用会计学的理论和方法，连续、系统、全面地对税款的形成、调整计算和缴纳等企业涉税事项进行确认、计量、记录和报告的一门专业会计。 二、税务会计的特点： 1、税法导向性 2、税务筹划性 3、协调性 4、广泛性 三、税务会计三种类型 1、以所得税为主体 2、以流转税为主体 3、流转税与所得税并重 四、税务会计的对象 1.流转额2.成本、费用额3.利润额与收益额4. 财产额5.行为计税额 五、税务会计的目标 ? 向税务信息使用人提供有助于税务决策的会计信息 六、税务会计的信息使用者 1、税务机关 2、企业的利益相关者3、社会公众 七、税务会计的基本前提 1、纳税主体 2、持续经营 3、货币时间价值 4、纳税会计期间 5、年度会计核算 八、税务会计的原则 1、税法导向原则2、以财务会计核算为基础原则 3、应计制与实现制原则 4、历史成本计价原则6、相关性原则 7、配比原则 8、确定性原则9、合理性原则 10、划分营业收益与资本收益原则 11、税款支付能力原则 12、筹划性原则 九、税务会计的要素 1、计税依据 2、应税收入 3、扣除费用 4、应税所得与应税亏损 5、应纳税额 6、税务会计等式：、应税收入—扣除费用=应税所得 、计税依据*适用税率=应纳税额 十、税务会计与财务会计有何联系和区别？ 答：、财务会计与税务会计的联系 1、税务会计植根于财务会计，是会计与税法共同发展的产物； 2、财务会计是税务会计的前提、基础和依据，税务会计则是对财务会计记录的合理加工和 必要补充； 3、 财务会计统揽税务会计，税务会计寓于财务会计之中。 、财务会计与税务会计的区别 1、核算目的不同2、 核算依据不同3、 核算对象不同4、处理会计事项的基础不同5、 收支确认范围和标准不同 6、会计要素不同7、原则不同8、受税法约束程度不同