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创业板招股说明书 证监会公告[2016]17号 现公布《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，自公布之日起施行。 中国证券监督管理委员会 二○○九年七月二十日 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第28号 ——创业板公司招股说明书 目 录 第一章 总 则 第二章 招股说明书 第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节 概 览 第三节 本次发行概况 第四节 风险因素 第五节 发行人基本情况 第六节 业务和技术 第七节 同业竞争与关联交易 第八节 董事、监事、高级管理人员与其他核心人员 第九节 公司治理 第十节 财务会计信息与管理层分析 第十一节 募集资金运用 第十二节 未来发展与规划 第十三节 其他重要事项 第十四节 有关声明 第十五节 附 件 第三章 则 附 第一章 总 则 第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定，制定本准则。 第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司应按本准则编制招股说明书，作为向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按本准则的规定进行披露。 第三条 本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。 第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时作书面说明。 第五条 发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免按本准则披露。 第六条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，发行人可采用相互引征的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。 第七条 发行人在招股说明书中披露的所有信息应真实、准确、完整。 发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并及时修改招股说明书。 发行人公开发行股票的申请经中国证监会核准后，发生应予披露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并经中国证监会同意后相应修改招股说明书。 第八条 发行人在招股说明书中披露的财务会计资料应有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。 第九条 发行人应在招股说明书显要位置提示创业板投资风险，作如下声明： “本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。” 第十条 发行人应针对实际情况在招股说明书首页作“重大 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则 第28号 ——创业板公司招股说明书 目 录 第一章 总 则 第二章 招股说明书 第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节 概 览 第三节 本次发行概况 第四节 风险因素 第五节 发行人基本情况 第六节 业务和技术 第七节 同业竞争与关联交易 第八节 董事、监事、高级管理人员与其他核心人员 第九节 公司治理 第十节 财务会计信息与管理层分析 第十一节 募集资金运用 第十二节 未来发展与规划 第十三节 其他重要事项 第十四节 有关声明 第十五节 附 件 第三章 则 附 第一章 总 则 第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》的规定，制定本准则。 第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司应按本准则编制招