优·第04章c 经营预测.pptVIP

第四章 经营预测 本章学习目标: 应深入理解销售预测在经营预测中的重要地位; 理解销售预测与成本预测、利润预测的关系; 要求灵活掌握各种销售预测方法，理解和掌握成本预测的具体步骤。 概述： 预测，简单说，是根据历史资料和现在的信息，运用一定的科学预测方法，对未来经济活动可能产生的经济效益和发展趋势作出科学的预计和推测的过程。 1、过去和现在到未来； 已知到未知； 2、本量利分析的数据是预测的主要来源。 销售预测――生产预测――成本预测――目标利润预测――资金需要量预测。 预测的作用 （一）销售预测是决策的基础； （二）销售预测将为企业的经营工作指明方向； （三）促使企业更为合理的安排组织生产。 第一节 销售预测 一、定性销售预测 （一）判断分析法 1、预测步骤 （1）预测人员凭经验、分析判断提出各自预测方案 （2）计算有关预测人员的预测方案的期望值 （3）将参与预测的有关人员分类，计算各类综合期望值，综合方法一般采用平均数、加权平均数统计法。 2、实用范围：不便于直接向顾客调查的公司。 （二）调查分析法（市场调查法） 1、应开展的工作 （1）产品寿命周期 （2）消费者情况 （3）市场竞争情况 （4）经济发展趋势 2、注意事项： 调查对象的典型性、方法的可行性、数据的科学性。 3、适用范围：调查费用不高，顾客数量有限，且意向明确。 二、定量销售预测 （一）趋势预测分析法 1、算术平均法 1）含义：以过去若干期的销售量或销售金额的算术平均数作为计划期的销售预测值。 2）公式：计划期销售预测值=各期销售量（额）之和/期数 xi+1=∑xi/n 3）评价：计算简单，未考虑近期的变动趋势对预测期的影响，致使预测数与实际数可能有较大误差。实务中可利用统计上的标准差来修正。 例：某企业1999年1-9月份产品的销售量资料如下： 要求：利用算术平均法预测10月份销售量。 预测数=550+560+540+570+600+580+620+610+630）/9=584.44 2、加权平均法 1）含义：先根据过去若干期的销售量或销售额，按期距离预测期的远近分别进行加权（近期所加的权数大些，远期的权数小些），然后计算其加权平均数，并即以此作为计划期的销售预测值。 2）公式：销售量预测数=∑某期销售量*该期权数 xi+1= ∑Wixi 3）Wi的满足条件： ①∑Wi = 1 ②W1 W2 W3 W4 …… W n 4）评价： ① 按照各个观察值与预测值不同的相关程度分别规定适当的权数，是运用加权平均法的关键； ② 权数的确定具有主观性。 例：中盛公司，1—6个月某商品销售量的历史资料如下： 要求：利用移动平均法预测明年1月份该商品的销售量。 1、令W1=0.1、W2=0.1、W3=0.1、 W4=0.2、 W5=0.2、W6=0.3 2、 x7=(0.1×650+ 0.1 × 660+ 0.1×680 + 0.2×700 +0.2×710 + 0.3×730 = 700 吨 3、指数平滑法 1）含义：指数平滑法是在前期销售量的实际数与预测数的基础上，利用事先确定的平滑指数预测未来销售量的一种方法。 其中：平滑指数介于0-1之间，一般选取0.3-0.7 2）公式： 计划期销售预测数 =（平滑系数*上期实际销售数）+（1—平滑系数）*上期预测销售数 3）评价: 主观成份较大。平滑指数越大,近期实际数对预测结果影响大;反之,则小.若销量波动较大或要求进行短期销量预测,则考虑较大平滑指数.反之,则应考虑选择较小的平滑指数. 例：续上例：设12月份原来预测销售量为720吨，平滑指数为0.7,则明年1月份蔗糖销售预测情况如下: 明年1月份的观测销售量 =0.7×730+(1-0.7)×720=727吨 趋势预测分析法下3种方法的对比 1、算术平均法：考虑多期了历史数据，并认为各期数据对将来预测值的影响程度相同。 2、加权平均法：考虑了多期历史数据，并认为各期数据对将来预测值的影响程度不同，离预测期越近，影响程度越大。 3、指数平滑法：仅仅考虑了上期的实际销售量和上期的计划销售量，并认为上期实际销售量对本期计划销售量的影响程度较大，而上期计划销售量对本期预测量的影响程度较小。 1.回归直线法 设X为影响预测对象的相关因素，为自变量；Y为预测对象的销售量，为因变量。利用线性回归模型可以求得预测值。 n∑xy - ∑x∑y r = ——————————————— {[n∑x2-(∑x)2][n∑y2-(∑y)2]}1/2 b=(n∑xy - ∑x∑y)/[n