壹、信用風險標準法.docVIP

第一部分 信用風險標準法及內部評等法 壹、信用風險風險權數(一)資產負債表內項目計提信用風險之計算方法 表內信用風險性資產額係由表內各資產帳面金額扣除後之餘額乘以下列風險權數： 1.對主權國家之債權 對及其中央銀行債權依其外部信用評等決定風險權數如表一：對及其中央銀行信用信用評等 AAAAA- A+至A- BBB+至BBB- BB+至B- CCC+以下 未評等 風險權數 0% 20% 50% 100% 150% 100% (2)採用經主管機關認可之個別機構公之風險評分，或採用參與〝官方支持之輸出信用機構間協定(Arrangement on Officially Supported Export Credits)〞輸出信用機構所公綜合風險評分。輸出信用機構公之風險評分及對應之風險權數輸出信用機構公之風險評分對應之風險權數輸出信用機構風險0-1 2 3 4-6 7 風險權數 0% 20% 50% 100% 150% 對國際清算銀行、國際貨幣基金、歐中央銀行歐盟之債權，風險權數為0%。.對非中央政府公共部門之債權 對地方政府及非營利營業債權之風險權數本國主權國家之風險權數次一等級地方政府及非營利營業債權之風險權數信用評等 AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+ 至 B- CCC+以下 未評等 風險權數 20% 50% 100% 150% 100% (2)營利性質之營業，其風險權數比照對債權之風險權數。 .對多邊開發銀行之債權 (1)比照對銀行債權之風險權數，但不適用對銀行短期債權之優惠權數。 (2)適用風險權數多邊開發銀行適用風險權數.對銀行之債權 對銀行之債權對銀行、票券金融公司、信託投資公司、信用合作社、農漁會信用部、金融控股公司等之對銀行之債權風險權數依照外部信用評等之評等結果表對原始貸放期間為三個月或低於三個月之銀行債權適用之風險權數 表四：對銀行債權所適用風險權數 信用評等 AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+ 至 B- CCC+以下 未評等 風險權數 20% 50% 50% 100% 150% 100% 信用評等AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+ 至 B- CCC+以下 未評等 短期債權風險權數 20% 20% 20% 50% 150% 50% .對債權 (1)對債權風險權數外部信用評等未評等債權風險權數爲100%，且風險權數不優於所在註冊國債權風險權數。 信用評等 AAA至AA- A+至A- BBB+至BB- B以下 未評等 風險權數 20% 50% 100% 150% 100% 100%風險權數.零售資產組合之債權 符合下列4項標準之零售債權為合格零售債權，適用75％風險權數，逾期債權： 交易對象標準 － 對一個人、數個人或一小企業暴險 産品標準－ 以下：循環信用貸款及信用額度(包括信用卡和透支)個人貸款及租賃(例如分期償還貸款、汽車貸款和租賃、學生和教育貸款、個人融資)小企業融資與承諾。有價證券（如債券和權益證券，無論上市與否，均排除在本項債權分類之外。符合以住宅不動產擔保之住宅抵押貸款排除在本項債權之外。分散性標準－對單一交易對手暴險額總不超過零售資産組合之債權總額0.2％。各類型債權在尚未考慮任何信用風險抵減前暴險額，且個別暴險皆須符合其他三項標準個別暴險金額限制－額加總額加總非符合以上4項標準之零售債權為非合格零售債權，對單一個人或數個人之暴險額加總適用100％風險權數，對中小企業之暴險額加總則改適用對企業債權之規定。 .對以住宅用不動產為擔保之債權 由借款人以購建住宅或房屋裝修為目的，提供本人配偶未成年子女所購(所有)之住宅為十足擔保並設定抵押權予金融機構以取得資金者，逾期貸款經定採用方法）為基礎，將同一貸款分為貸放比率75%（含）以下部分及超過75%以上部分，並依下列規定適用不同風險權數： 貸放比率為75%（含）以下之貸款部分，風險權數為35%。 貸放比率超過75%之貸款部分，風險權數為75%。 (2)一律適用45%風險權數。 9.對逾期天以上之債權依加計呆帳金額佔逾期放款餘額比率高低，適用不同風險權數如下： (1)無擔保部分(不包括合格之住宅抵押貸款)： 於逾期放款餘額20%，風險權數為150%。 逾期放款餘額20%，風險權數為100%。 (2)擔保但擔保品非合格擔保品於逾期放款餘額%者，風險權數為150%。逾期放款餘額15%，風險權數為100%。 (3)合格住宅抵押貸款於逾期放款餘額20%，風險權數為100％。逾期放款餘額20%，風險權數為50%。 1.權益證券投資 持有銀行、證券、保險金融控股公司發行之合格資本工具，除納入合併資本適足率計算，資本資本中扣除。 依銀行法第74條及工業銀行設立及管理辦法