《内部银行理标准》.doc

关于颁发《××集团有限公司管理标准 ━资金管理》的通知 公司所属各单位、子公司： 为加强集团公司资金管理工作，现将《××集团有限公司管理标准—资金管理》发给你们，请执行。 附件：如文 二00二年九月十六日 G0808-02 ×× 集 团 有 限 公 司 管 理 标 准 G0808-02 资 金 管 理 2002-09-16发布 2002-10-01实施 ××集团有限公司  ××集团有限公司管理标准 QNG0808-02 资 金 管 理 代替 ────────────────────────────── 1.主题内容和适用范围 1.1 本标准规定了××集团有限公司(以下简称集团公司)生产经营资金管理的引用依据、管理原则、管理组织、资金筹集、资金运用及资金的监督与控制等。 1.2 本标准适用于集团公司所属各单位、子公司。 2. 引用依据 2.1 《会计法》 2.2 《企业会计准则》。 2.3 《企业会计制度》。 2.4 内部会计控制规范－基本规范（试行）。 2.5 内部会计控制规范－货币资金（试行）。 2.6 国家有关财经法规。 2.7 《××集团有限公司财务管理标准》。 3. 资金管理的基本任务及管理原则 3.1 资金管理的基本任务是根据企业生产经营需要筹集必要的资金，并规范资金 的使用，保证资金的安全，满足本单位正常生产经营活动的需要，努力提高资金的使用效益。 3.2 资金管理的原则 3.2.1 统一筹融资渠道，统一资金管理原则。 3.2.2 规范分级使用，防范和控制财务风险，依法强化监督与内部控制原则。 3.2.3 效益原则。确保集团内有限的流动资金，产生更大的经济效益。 ××集团有限公司 2002-09-16发布 2002-10-01实施 G0808-02 4. 资金管理的组织 4.1 实行资金管理责任制。各单位主要负责人对本单位货币资金的筹集与运用以 及内部控制制度的建立健全和有效实施负责。 4.2 集团公司财务部统一负责资金筹融、调度、管理、协调和监督。 4.3 集团公司设立资金结算中心（内部银行），集中处理集团内部的存、贷款及结算业务。 5. 资金筹集管理 5.1 资本金筹集 5.1.1 资本金筹集渠道分为出资人投入和企业积累。 5.1.2 各单位发行股票，吸收其他法人、个人资本（含外商资本）必须符合国家政策规定，经国家有关部门及集团公司批准后方可执行，并办理法定手续。 5.2 流动负债筹集 5.2.1 短期借款筹集 5.2.1.1 金融机构借款原则上由集团公司财务部统一对外筹集。各单位向金融机构办理短期借款应经董事会批准,并征得集团公司财务部同意。 5.2.1.2 各单位经其董事会批准后可在集团公司内部银行办理短期借款。短期借款利率水平由集团公司内部银行根据国家同期贷款利率水平确定。 5.2.1.3 各单位短期借款的担保及抵押由集团公司统一平衡并征得担保方同意 后确定。 5.2.1.4 各单位的贴现贷款、信用抵押贷款等必须经集团公司批准，由集团公司财务部统一管理协调。 5.3 长期负债筹集 5.3.1 长期借款筹集 5.3.1.1 金融机构借款原则上由集团公司财务部统一对外筹集。各单位向金融机 构办理长期借款应经董事会批准,并征得集团公司财务部同意。 5.3.1.2 各单位长期借款必须具备以下条件：项目可行性研究报告、项目批复、资信证明、董事会批准文件等。 G0808-02 5.3.1.3 各单位长期借款的担保及抵押由集团公司统一平衡并征得担保方同意 后确定。 5.3.2 发行债券筹集 5.3.2.1 应付债券由集团公司财务部负责办理（债券发行的申请、审批、发行、款项运用及到期还本付息）。 5.3.2.2 集团公司所属全资子公司不得向社会发行债券。 5.3.2.3 集团公司控股子公司按公司发展规划需向社会发行债券的应由该控股子公司董事会决定，按国家法定手续报请批准后方可办理相关手续，并由该控股子公司负责到期还本付息。 5.3.2.4 任何单位不得未经人民银行和同级计划管理部门批准发行债券及违法集资。 5.3.3 其他长期负债筹集 5.3.3.1 各单位采用补偿贸易方式引进国外设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等一年以上（含一年）的长期债务为长期应付款。 5.3.3.2 集团公司所属全资子公司发生长期应付款的经济事项应转集团公司财务部统一对外办理和清算