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某公司内部审计管理制度--规章制度 某公司内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范南方泵业股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审 计工作，提高内部审计工作质量，加强现代企业制度建设，保护投资者的合法权 益，依据《公司法》、《审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、《企 业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、 法规、规章和规范性文件的规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对公司各内部机构以及控股子公司的内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 第三条 公司所属各内部机构、全资、控股子公司、分公司均应按照本制度规 定，接受内部审计监督。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司董事会下设审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。 审计委员会由三名董事组成，其中两名为独立董事，审计委员会主任由会计专业 人士的独立董事担任。 第五条 公司在审计委员会下设内审部，负责公司内部审计工作，依据国家法律、 法规、政策和公司章程、规章、制度，独立行使内部审计监督权。 第六条 内审部是董事会审计委员会领导下独立开展工作的内部审计机构，是审 计人员的日常办事机构，依照国家法规、政策和企业规章制度，独立行使内部审 计职权，对公司所属各部门、全资、控股子公司、分公司及办事处的经济活动实 行审计监督，不受其他部门或个人的干涉。 第七条 内审部负责人，由审计委员会提名、董事会任免。 第八条 内审部配置的专职人员从事内部审计工作，也可根据内部审计工作需 要，从公司其他部门临时抽调人员组成审计组开展工作。 第九条 公司所属各单位、控股子公司及具有重大影响的参股公司应当配合内审 部依法履行职责，不得妨碍审计工作，更不得拒绝、阻碍审计人员执行任务、打 击报复审计人员。 第三章 内部审计基本原则 第十条 内审部要保证其部门的独立性，不置于财务的领导之下，不与财务部 门合署办公。 第十一条 审计人员在执行审计时与审计对象或被审计单位（部门）有利害关 系的，应事先申明，且不得参与该项内部审计工作。 第十二条 审计人员必须遵守职业道德规范和公司规章制度，恪守“独立、客观、 公正”原则，不得滥用职权、徇私舞弊，并应有职业谨慎态度执行审计工作，发 表审计意见，保守其在执行业务过程中知悉的商业秘密。在内部审计工作中取得 的资料不得用于与审计无关的目的。 第十三条 审计人员应不断加强学习，努力提高自身的素质和专业胜任能力，提 高审计质量。 第四章 审计范围及审计时限 第十四条 内审部开展内部审计工作的范围及时限。 （一） 公司本部（包括各职能部门）； （二） 公司下属分公司、生产车间及其它所属机构； （三） 各全资子公司及控股子公司。 （四） 内审部可根据实际情况，对被审计单位实施定期或不定期、全面或局部 审计。 （五） 当发生重大投资事项、签署重大经济合同或有重大经济问题时，经审计 委员会决定，内审部可随时审计。 (六) 当发生管理人员离任、调任及需要专项审计时，内审部可随时审计。 第五章 内审部职责 第十五条 内审部应当履行以下主要职责： （一） 对公司、控股子公司以及具有重大影响参股公司的内部控制制度的完整 性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价； （二） 对公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有 关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规 性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩报告、自 愿披露的预测性财务信息等； （三） 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域，关键环节和主要内 容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四） 对公司和控股子公司的工程项目管理进行检查监督，对工程项目的预决 算内容和工程进度款的支付进行审计； （五） 内审部应将审计重要的对外投资、购买和出售资产，对外担保、关联交 易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 （六） 内部审计应涵盖公司和控股子公司经营活动中与财务报告和信息披露事 务相关的所有环节，包括但不限于：销售与收款、采购与付款、存货、 固定资产、资金、投资与中小企业融资、人力资源、信息系统和信息披露等的管 理。 （七） 内审部应以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务 报告和信息