物流成本管理五必做表..docVIP

物流成本管理项目实施“五必做”表 编号 事项（活动）名称 常规事项 临时事项 每日 每周 每月 每季 每年 1 管理层面 成本预测 √ 2 成本决策 √ √ 3 成本预算 √ 4 成本核算 √ 5 成本分析 √ 6 成本考核 √ 7 控制层面 标准控制 √ 8 审批控制 √ 9 制度控制 √ 10 战略控制 √ 11 对标管理 √ 成本预测说明表 事项 名称 成本预测 发起人 预算办公室主任 执行人 预算办公室成员 参与 对象 预算领导小组成员 评审人 总经理 事项 说明 成本预测是指 事项 要求 1、内容要求： ⑴根据往年历史数据和变动趋势，预测新年度物流作业总量以及相关变动费用计算依据数量； ⑵根据历史成本情况和预计当年业务开展情况，初步拟定新年度酌量性费用的控制目标； ⑶根据企业目前主客观条件情况，根据企业总体目标初步目标 2、时间要求： 每年最后一个季度对次年的物流成本进行预测。 3、方法要求： ⑴外推法，即利用过去的资料来预测未来状态的方法； ⑵因果法，即依据所掌握的历史资料，找出所要预测的变量和它相关的变量之间的关系，从而预测未来状态的方法； ⑶判断分析法，也称集合意见法，即主要依靠管理人员的过去经验和综合分析能力来预测未来状态的方法。 上述方法中，前两种为定量分析法，第三种为定性分析法，这两类方法应结合起来使用。 4、其他要求： 预测完成后应形成一个年度成本预测方案，供成本决策时使用。 成本决策说明表 事项 名称 成本决策 发起人 总经理 执行人 预算领导小组成员 参与 对象 部门负责人 评审人 董事长 事项 说明 成本决策是指它 ⑶确定新年度酌量性费用的年度控制目标。成本是指成本是指根据预先建立的成本管理目标，由成本控制主体在其职权范围内，在生产耗费发生以前和成本控制过程中，对各种影响成本的因素和条件采取的一系列预防和调节措施，以保证成本管理目标实现的管理行为成本把一定时期内企业生产经营过程中所发生的费用，按其性质和发生地点，分类归集、汇总、核算，计算出该时期内生产经营费用发生总额和分别计算出每种产品的实际成本和单位成本的管理活动。其基本任务是正确、及时地核算实际总成本和单位成本，提供正确的成本数据，为企业经营决策提供科学依据，并借以考核成本计划执行情况，综合反映企业的生产经营管理水平。成本利用成本核算及其他有关资料，分析成本水平与构成的变动情况，研究影响成本升降的各种因素及其变动原因，寻找降低成本的途径。成本分析是成本管理的重要组成部分，其作用是正确评价企业成本计划的执行结果，揭示成本升降变动的原因，为依据。成本计划完成情况的分析、技术经济指标变动对成本影响的分析、成本分析等成本是指以一定期间的生产经营费用耗费的实际情况为对象，检查该生产经营期内各项实际成本指标完成的结果，结合成本的要求，对照定额、预算进行评比和分析，全面评价期成本管理工作成绩是成本管理职能的重要组成部分。各责任中心的预定责任成本，作为控制和考核的依据； 确定成本考核指标，如目标成本节约额（即预算成本-实际成本），目标成本节约率（即目标成本节约额/目标成本）； 根据各责任中心成本考核指标的计算结果，综合各个方面因素的影响，对各责任中心的成本管理工作作出公正合理的评价。 决策管理流程图 预算管理流程图 成本控制流程图 核算管理流程图 分析管理流程图 考核管理流程图 对标管理流程图