《结算管理.docVIP

人民币银行结算账户管理办法 一、 人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）定义： 是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。 二、人民币银行结算账户分类 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理；邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 三、相关规定 ? 存款人在中国境内的银行开立的人民币银行结算账户适用《人民币银行结算账户管理办法》以下简称《办法》），外币存款账户、个人储蓄账户和单位定期存款账户不纳入《办法》管理。 ? 存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，必须凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，并在基本存款账户开户许可证上进行相应登记。 ? 开立基本存款账户、临时存款账户(验资户除外)和预算单位开立的专用存款账户须经中国人民银行核准。经中国人民银行核准后由人民银行核发开户许可证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。除以上三种银行结算账户外，存款人开立其他银行结算账户不需经中国人民银行核准，但开户银行必须在规定期限内向中国人民银行备案。 四、银行结算账户的开立 基本存款账户：? 1、开户申请书 2、组织机构代码证正本 3、企业法人：出具企业法人营业执照正本； 非法人企业：出具企业营业执照正本； 机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书(上级单位或主管部门出具的证明)和财政部门同意其开户的证明； 外地企业在山西设立太原办事处：出具主管部门的基本存款账户开户许可证、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证；太原办事处的驻并备案证明； 具有社会团体法人资格的工会组织凭社团法人登记证书开立基本存款帐户； 团级、武警团级(含)以上军队：出具军队级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明； 社会团体：出具社会团体登记证书； 宗教组织：出具宗教事务管理部门的批文或证明； 民办非企业组织：出具民办非企业登记证书（学校：社会力量办学许可证） 个体工商户：出具个体工商户营业执照正本； 居民委员会、村民委员会等：出具其主管部门的批文或证明； 独立核算的附属机构（仅指单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园）：出具其主管部门的基本存款账户开户许可证、营业执照、组织 机构代码证、税务登记证、法人身份证及批文； 4、存款人为从事生产、经营活动纳税人，还应提供税务部门颁发的国税或地税税务登记证。 注：经各级民间组织登记管理机关新登记注册的社会团体、民办非企业单位在民间组织登记管理机关登记注册后30日内，凭《社会团体法人登记证书》副本或《民办非企业单位登记证书》副本以及主管民间组织登记管理机关核准领购发票的书面证明；到主管地方税务机关申请办理税务登记及有关税种的减免认定审批手续。 以上所称的民办非企业单位包括： 教育事业：民办幼儿园、民办小学、中学、大学、学院、民办培训学校等； 卫生事业：民办门诊部、医院、民办康复、疗养院等； 文化事业：民办艺术表演团体、文化馆等； 科技事业：民办科学研究院、民办科技传播或普及中心等 体育事业：民办体育俱乐部、民办体育场 劳动事业：民办职业培训学校或中心、民办职业介绍所等 民政事业：民办福利院、敬老院、托老所等 社会中介服务业：民办评估服务中心、民办信息咨询调查中心 法律服务业 基他按照法律、法规规宝应当由民间组织登记管理机关负责登记的民办非企业单位 5、单位法定代表人或负责人身份证件；授权办理的还应提供授权书和被授权人的 身份证； 6、异地开立基本存款账户的；提供注册地人民银行分支行出具的未开立基本存款 账户的证明； 7、公章、财务章、法人章。 基本存款帐户开立的程序： 应填制开户申请书（须加盖公章和法人代表签章），提供规定的证件。送交盖有存款人印章的印鉴卡片，→经银行业务主管审核→加盖网点业务公章→报属支行审批→报当地中国人民银行分支机构审批→中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证→可开立该帐户。 一般存款账户（在基本户以外的开户银行开立，在基本帐户的开户银行借款的在基本户中核算）。? 存款人出具其开立基本存款账户提供的全部资料及基本户的开户许可证外；还必须向开户银行提供下列资料： 1、存款人向银行借款的；出具借款合同； 2、存款人其