《襄阳电梯协会财务管理制度2.docVIP

襄阳电梯行业协会财务管理制度 为加强襄阳电梯行业协会的财务管理，建立健全财务管理制度，保障协会的正常工作，规范协会的财务行为，保证会计信息的真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《社会团体登记管理条例》及有关规定，结合本协会实际情况，制定本制度。 第一章 收入管理 第一条 行协收入的主要来源： 1、会员缴纳的会费：按照会员大会通过的会费收取办法收取。 会费标准：会长： 元/年；副会长（常务）： 元/年；副会长： 元/年；理事： 元/年；会员： 元/年；会费标准的修改须经商会常务理事会讨论并经到会常务理事三分之二以上表决通过。 2、事业收入：指通过开展专项业务活动及其辅助活动取得的收入。如展览会、评审会、培训费、信息费、课题研究、咨询服务（含保险咨询）收入等。 3、其他合法收入：指会员交纳的活动经费、会费赞助费、各种捐赠、银行利息收入、政府资助、经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。 第二条 按照《民间非营利组织会计制度》的有关规定，各项收入全部纳入单位统一核算，统一管理。行协对其不同来源的收入，实行不同形式的管理。 1、会费收入：依照会费管理办法进行管理，主要用于行协业务活动所需经费。 2、事业收入：行协对事业收入实行激励机制，即对事业收入进行统一管理的基础上，将税后收入按有关规定进行支配。 3、其他收入：作为行协经费来源的补充。 第三条 账户及现金管理 1、经全体会员代表大会批准，以秘书处成员的名字在银行建立一个个人账户，作为商会收支的专用账户（注明：只用于协会资金往来，不得有个人资金进出）。个人账户卡片交由商会专职秘书保管，实行卡片和密码分人分开管理。网上银行实行USB移动证书或登陆密码和付款密码分人分开管理。 2、商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将电汇凭证交到商会秘书处，财务人员在核实会费到帐后，给交款人开具财务收据，电汇凭证留商会财务做帐； 3、现款或网上银行转帐交纳会费的，财务人员在确认收到会员的会费后，开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。收到会员交纳的现款后，财务人员必须在二天内将现金存入商会专用账户内，否则视为挪用商会资金。 第二章 支出管理 第四条 行协的支出是指按《章程》规定，履行行业管理与服务职能所发生的费用。包括各项管理费用、聘用人员工资、办公设备购置、修缮等费用。 第五条 支出审批原则：行协对各项支出实行逐级审批、财务监督控制的办法。费用支出审批要严格执行国家或本单位财经政策、规定和开支范围及标准，坚持量入为出勤俭节约原则。 第六条 支出审批程序：行协的各项支出应：由经办人按财务规定格式及要求填写费用报销单，经行协理事会会长（简称：会长）审批。 第七条 支出审批权限： 行协会长是行协资金管理的第一责任人，对行协资金的安全使用负责。行协实行会长一支笔签字批准制度，单笔报销金额在5000元以下的资金，由会长授权的人员也可审批。 第八条 行协报销办公费、差旅费、会议费、接待费时要求如下： 1、购入办公用品时，要附有购物明细清单。 2、差旅费： ⑴ 有关人员因公出差报销时要附上由秘书长签字批准的会议通知或办班通知，秘书长出差时，要附上由会长签字批准的会议通知或办班通知。 ⑵ 其它事项出差，以书面形式说明出差的目的，按以上程序办理。 ⑶ 差旅费借款应在出差回来后十天内办理报销还款手续。 3、召开会议费前，先由有经办人员提出申请做出会议预算，说明召开会议的内容、会议规格、参加会议的人数。报秘书长或会长审核批准，报销时应附有会议消费清单。 4、接待费支出时，应由经办人员提出申请，说明来访人单位名称、规格、人数，按规定标准执行。 5、会务费及商会活动费，包括会员大会、（常务）理事会、商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用，在按会议及活动安排文件中规定的范围支出； 6、商会秘书的工资、保险、补贴、福利费及个人通讯费等，由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执行； 7、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待、礼品等支出，由具体办事人员先提出申请报商会秘书长批准后执行； 8、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常开支，由月度秘书长会议确定执行。 第九条 行协应建立固定资产、存货及办公用品出入库领用制度，统一采购，统一管理。大宗采购按规定走招标程序。 第十条 行协已聘用人员工资的发放、员工按规定发放的各项补贴或津贴，由经办人员负责造表，报会长审批。 第十一条 费用报销审批流程 1、例行开支及单项开支金额在500元以下（含500元）的审批程序：商会秘书制作“报销凭证”→副秘书长审核→秘书长批准→财