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账务梳理报告 篇一：财务梳理经验谈 课后练习 财务梳理经验谈 课后练习 （点此刷新练习不同题目） 课后练习，不属考试，不确认学时。 判断题： 1、内部控制制度就是公司的内部管理制度。[题号：Qhx008578] A、对 B、错 您的回答：B 正确答案：B 题目解析：内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。包含了五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督。 2、企业资源的合适配置与生产效益显著提高有正向关系。[题号：Qhx008577] A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：合适的资源配置就是通过对相对较少资源的使用或利用，产出相对最大的产品或服务，以获得最佳的效益。 3、过程管理就是流程管理。[题号：Qhx008576] A、对 B、错 您的回答：B 正确答案：B 题目解析：过程管理是将企业的业务过程按照一定规则分解成网络系统，并根据经营目标优 化业务设计、提高业务之间协作效率，因此要关注重点环节、设计上灵活多变；流程管理是程序、步骤、手续，是对每一个环节进行的规范化设计，越细致越有操作意义。 4、所有企业都有特定的业务模式和盈利模式。[题号：Qhx008575] A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：业务模式是各个企业特有的，通过提供产品或服务取得业绩的方式。而盈利模式是基于这种业务模式之上的企业增值或者赚钱的方式。盈利模式不等于赢利模式。 5、财务分工是对内部各个岗位具体工作内容和职责进行明确的安排和分配。[题号：Qhx008580] A、对 B、错 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：各个企业对财务部进行定岗定员时，除了考虑内部牵制原则之外，还可以根据财务管理功能或者企业业务特点增加岗位和职能。 单选题： 1、自制内部原始依据，关于加工层级表述正确的有（ ）。[题号：Qhx008588] A、自制内部原始依据的加工层级一般没有明确规定，视同各个单位情况而定 B、自制内部原始依据的加工层级只有一层 C、自制内部原始依据必须由公司总经理签字确认 D、自制内部原始依据的重要性大于外部原始依据 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：自制内部原始依据本质是企业对于经营数据的加工过程，因此视企业的部门结构和职责分工确定加工层级，关注层级就是关注数据背后的流程。 2、财务梳理的各个环与流程相匹配，下面表述正确的是（ ）。[题号：Qhx008589] A、财务梳理的各个环与流程的匹配相关度高或者低，并不重要 B、财务梳理的各个环与流程相匹配意味着严格一致 C、财务梳理的各个环与流程相匹配，其模式应该保持不变 D、财务梳理的各个环是相对而言比较独立的模块，再配套相对完整的流程，则可以分条块综合分析这一相对完整经营过程 您的回答：D 正确答案：D 题目解析：财务梳理的各个环与流程相匹配，是为了反映流程背后的经营过程，从而揭示经营活动的效率及产生的价值。因为经营活动的变化，流程和综合分析也应随之调整。 3、根据内部牵制原则，对下面具体财务分工，不正确的有（ ）。[题号：Qhx008582] A、公司印鉴和私人印鉴分别由出纳和财务经理保管 B、制单会计人员不得审核自己制作的凭证 C、出纳兼任应收账款会计 D、银行调节表应由会计人员编制 您的回答：C 正确答案：C 题目解析：总的来讲是不相容职务相分离原则。财务部门具体原则是职务分离、账物分离、钱账分离；出纳特殊岗位要有限制性规定；定期轮岗。 4、关注资金流、物流、票据流，下面表述中，意义不恰当的是（ ）。[题号：Qhx008587] A、资金流是企业在运营中涉及资金进出规模及流向的统称 B、物流是企业在在运营中涉及材料、产品等从采购、加工、销售到客户的流向及管理方式的统称 C、票据流是企业在运营中取得外部合法合规票据和本企业开具票据的统称，其背后是物流和资金流的支撑 D、资金流、物流、票据流都是同向流动的 您的回答：D 正确答案：D 题目解析：物流与票据流同向，但是时间上不一定同步；资金流与它们反向。 5、关于财务综合分析报告，下面说法中不正确的是（ ）。[题号：Qhx008590] A、合适和有用是衡量的标准 B、是内部管理报告，不对外报送 C、信息和资料的来源并不局限于财务系统 D、要接受外部审计 您的回答：D 正确答案：D 题目解析：综合分析的起草和编制没有一定之规，根据管理层需要不断完善和补充，因而不需要接受外部审计. 多选题： 1、企业的数据信息来源通常包括（ ）。[题号：Q