毕业论文__企业货币资金内部控制存在的问题及对策.docVIP

目 录 第一章 绪论 1 （一）研究背景与意义 1 （二）国内外研究综述 1 1.国外研究综述 1 2.国内研究综述 2 （三）研究方法 3 1.文献分析法 3 2.案例分析法 3 3. 定性分析法 3 第二章 基础理论 3 （一）货币资金 3 （二）内部控制 4 1.内部控制的概念 4 2.内部控制的作用 4 3.内部控制的的局限性 4 （三）中小企业的概念 5 第三章 玉环现代机床厂货币资金内部控制现状 7 （一）玉环现代机床厂所属行业特点及基本状况 7 1. 数控机床行业特点 7 2.数控机床企业基本状况 7 （二）玉环现代机床厂基本状况及组织结构 8 1.玉环现代机床厂背景 8 2.玉环现代机床厂组织结构 8 第三章 玉环现代机床厂货币资金内部控制存在的问题及分析 9 （一）玉环现代机床厂货币资金内部控制存在的问题 9 1.货币资金流程人配置不当 9 2.货币资金管理混乱 9 3.货币资金流程授权控制与职责分离不清晰 10 4.货币资金内部控制设计不合理 10 5.货币资金内部控制执行与监督不到位 10 （二）玉环现代机床厂的货币资金内部控制存在的问题分析 10 1.货币资金内部控制制度总体设计上存在的问题 10 2.货币资金职务分工内部控制存在的问题 11 3.货币资金预算控制存在的问题 11 第四章 玉环现代机床厂货币资金内部控制改进建议 12 （一）玉环现代机床厂货币