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城商行内部控制问题研究 会计与审计学院 会计学专业 1047班 杨婧 100802804420 莫磊 2014年4月13日 目 录 一、 1 二、行内部控制概述 2 （一）银行内部控制的内涵及意义 2 1.商业银行内部控制的内涵 2 2.当前研究商业银行内部控制理论的现实意义 2 （二）我国银行内部控制发展历程回顾 2 1．探索起步阶段 3 2. 初步构建阶段 3 3. 快速发展阶段 3 4. 巩固完善阶段..............................................3 （三）内部控制体系评价结果的运用 4 三、银行内部控制 5 （一）内部控制环境缺失..........................................5 （二）管理存在风险 5 （三）控制活动难以有效实施 6 （四）信息缺乏及时沟通 6 （五）内部缺少监督 7 四、 商业银行内部控制体系存在问题的原因分析 7 （一）不重视企业文化建设 7 （二）内部控制框架目标定位存在偏差 7 （三）内部控制框架执行手段落后 8 （四）信息传递机制建设陈旧 8 （五）监督体系不健全 8 、加强商业银行内部控制体系的对策建议 9 （一）改善内控环境，健全内控制度 9 1. 树立具有自身特色的企业文化 9 2.建立以顾客为中心的经营理念 9 （二）健全以识别评估为核心的风险管理机制 9 1.控制信用风险 10 2. 控制市场风险 10 3.控制操作风险 10 （三）提升内部控制的实效性 10 （四）理顺信息交流与沟通渠道 11 （五）加强内部控制系统的监督力度 11 加强商业银行内部控制体系的对策建议 [关键词]：内部控制；城商行；风险管理 Research on the internal control of the city firm Chinese Abstract With the rapid development of market economy, increasingly fierce competition. To occupy a space for one person of commercial banks in the keen competition, in addition to advertise their business brand and service concept, internal control system and banking stability and healthy development of the bank and an important factor. At present, the level of internal control and internal control ability of commercial banks to some extent have been strengthened and enhanced, but the control on the inside also has some insufficiencies, affect the healthy development of commercial banks. This paper studies the actual situation in city commercial banks and five major banks, from the related theories of bank internal control of commercial banks, establish and perfect the internal control of the necessity and feasibility, focus on the analysis of the present situation of the construction of the internal control system of the city commercial banks and five major banks, the effects and deficiencies, and in view of the problem, put forward