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表11-3 美国某中西部大银行的资产负债表 单位：百万美元 资 产 （累积性资金运用） 项 目 年末余额 比重（%） 现金及银行存款 1 643 7.56 投资证券 2 803 12.91 交易账户证券 21 0.09 所售联邦资金及再回购协议下的购得证券 278 1.20 贷款总额（包括不动产贷款、商业贷款、农业贷款、 金融机构贷款、消费者贷款和租赁） 15 887 73．19 减：贷款损失准备 （349） 不应赚取贷款折扣 （117） 贷款净额 15 421 71.05 金融租赁应收款 201 0.90 银行建筑及设备净额 365 1.60 客户在承兑票据上的负债 70 0.30 其他各项资产 903 4.16 总资产 21 705 100.00 负债及股东权益（累积性资金来源） 存款： 期末金额 比重（%） 不付息的活期存款 3 427 15.8 储蓄存款及可转让支付命令存款 914 4.2 货币市场存款 1 914 8.8 定期存款 9 542 43.5 国外机构存款 787 3.6 存款总额 16 494 76.0 非存款性借款： 所购联邦资金 2 132 9.8 其他短期债务 897 4．1 抵押负债 417 1.9 次级票据和信用债券 200 0.9 其他负债 未兑现承兑票据 70 0.3 其他各项负债 348 1.6 负债总额 20 558 94.72 股东权益资本： 普通股 212 0.980 优先股 1 0.005 资本盈余 603 2.800 留存收益 332 1.500 库存股票 （1） 0.005 股东权益资本总额 1 147 5.280 负债及股东权益总额 21 705 100.000 资产来源：[美]彼得·S·罗斯：《商业银行管理》（第三版），中文版，北京，经济科学出版社，1990。 表11-8 美国某中西部大银行损益表（收益报告） 单位：万美元 收入支出项目 最近6个月 比重（%） 利息收入： 贷款利息和手续费 780 70.40 投资证券利息： 应税证券收入 76 6.87 免税证券收入 40 3.60 其他利息收入 37 3.30 总利息收入 933 84.28 利息支出： 存款利息成本 513 53.83 短期债务利息 101 10.60 长期债务利息 30 3.14 总利息支出 644 67.57 利息净收入或利息差额(总利息收入减去总利息支出) 289 — 贷款损失准备 255 — 扣除贷款损失准备后的净利息收入 34 — 非利息收入： 客户存款服务收费 29 2.62 信托部收入 26 2.35 其他营业收入 119 非利息总收入 174 15.72 非利息支出： 工资薪金和其他人事支出 130 13.60 房屋设备占用净支出 44 4.62 其他营业支出 135 14.17 非利息总支出 309 32.40 非利息净收入或差额 (135) — 所得税前收益 (101) — 所得税准备 (3) — 税后净收益 (98) — 公开发行普通股股数 42 384 000 — 普通股每股损益 (2.45) — 注：比重一栏是作者计算得出的，所占比重是指利息收入和非利息收入、利息支出和非利息支出分 别占总收入1107和总支出953的比重。 资料来源：彼得·S·罗斯：《商业银行管理》，中文版，北京，经济科学出版社，1990。 表11-11 美国银行资金流量表（最近6个月） 单位：% 资金来源 资金运用 来自银行业务的资金： 68 支付给股东的红利 36 净损益 （98） 资产负债表上资产的增加 475 用注销的科目余额转作的收入： 271 投资证券 — 折旧及准备摊销的费用 16 贷款总额 475 贷款损失准备 255 其他资产 — 其他科目 （105） 资产负债表上的负债减少： 1227 资产负债表中资产的减少： 1 273 存款 1 089 现金及存放他行的资金 657 长期债务 22 证券投资 199 其他负债 116