QSKJT202-XX-2012-办事处资金管理制度[精].docxVIP

星际控股集团有限公司发布2013-01-01实施2013-01-01发布办事处资金管理制度Q/SKJT 202-38-2012Q/SK星际控股集团有限公司管理标准办事处资金管理制度范围本制度适用于星际控股集团有限公司各销售办事处或各销售分公司；本制度规定了集团公司所辖各销售办事处或各销售分公司的资金管理的相关规定。规范性引用文件GB/T15498-2003《企业标准体系管理标准和工作标准体系》中的7.2.4条款Q/SKJT 201-01-2011《企业标准的编号方法》Q/SKJT 201-02-2011《企业管理标准的编写办法》术语收支两条线是指办事处取得的收入与发生的支出脱钩的一种资金管理模式。在收入方面，所有收入款项统一汇缴到公司指定的收款账户，办事处不得私自提取或转账；在支出方面，常规费用实行备用金制，临时大额支出实行申请即付制，定期支出实行定期支付制。职责与权限销售财务管理专项小组负责制定与修订本制度，并负责本制度的实施和落实；办事处会计负责日常现金收款及缴存及办事处备用金管理等；销售财务主管负责对办事处资金管理的审核审批等；公司出纳负责办事处支出的支付；财务审计部长或执行副总裁负责办事处支出的审批；办事处全体人员负责按照本制度规定执行。管理内容、方法与要求收入管理收入模式办事处所有收入款项，必须按要求直接汇缴入指定账户，办事处任何人员不得通过任何非指定账户进行中转，更不得将收款账户中的款项私自提取或转账。收款账户办事处只得使用以下收款账户，特殊情况需增设的，须报销售财务审批备案，办事处所有收入款必须汇缴入以下指定账户。具体收款账户设置及账户功能如下：序号账户名称账户功能收款范围1星际集团公司基本户用于以集团名义开票款项的收取集团开票货款2星际科技公司基本户用于以科技名义开票款项的收取科技开票货款3原销售分公司基本户用于以分公司名义开票款项的收取分公司开票货款4办事处现金收款账户用于现金货款的缴存与收取零星或现金货款现金收款5.1.3.1 现金定义本处现金指狭义的现金概念，即库存现金，指办事处日常收到的现金钞票。5.1.3.2现金收款范围客户直接到办事处以现金方式购货、维修或支付欠款的现金；客户要求以现金方式支付，由会计或委托他人去客户处收取的现金。5.1.3.3 会计现金收款客户上门缴付现金的，由会计直接收取，其它任何人不得参与收取。遇会计不当班的，由会计提前授权办事处人员代收。其它任何人参与收现或未经授权收现的，视为私自收现。5.1.3.4委托现金收款需到客户处现金收取欠款及送货收现的，可由会计委托他人代收，但须办委托手续，即由会计开据《现金收款委托函》，存根联会计留存，委托联交受托人办理收现。未提前办委托手续的，视为私自收现。收款后，须提请客户在委托联上签字确认，回办事处后及时将交予会计。5.1.3.5收现缴款时限会计收到的现金款项，须当日下班前存入办事处现金收款账户；受托收取的现金，受托人收现当日下班前可回办事处的，受托人可回办事处向会计缴款，亦可直接存入办事处现金收款账户（存款手续费可报销）；受托收取的现金，受托人收现当日下班前不能回办事处的，须当日在当地存入办事处现金收款账户（存款手续费可报销）。5.1.3.6 暂无驻点会计销售片区的现金收款规定客户上门付现和送货收现的，由经办人代收，并于当日存入办事处现金收款账户；需到客户处现金收取欠款的，由所属办事处会计提前一次性办好委托手续，实际代收时以短信通知会计（未及时通知的，视为私自收现），收款后按上述缴款时限缴款。5.1.3.7现金收款电话回访对委托现金收款的，会计应对委托收款进行电话回访，以核查客户的付现时间、金额等信息。同时，会计也应不定期对欠款客户的欠款金额进行电话核查。5.1.3.8 维修收现规定维修人员维修收现的，以《售后服务确认单》为代收凭据，缴款时限参照上述规定执行，遇金额较小的（2000元以下），可回办事处后交会计。银行收款办事处应尽量要求客户以汇款方式支付欠款。依客户付款类别，由会计负责将办事处相应收款账户资料以书面形式通知客户，并提请客户按照约定期限支付货款或服务费用。承兑收款5.1.5.1原则要求原则上只接受银行承兑汇票，不接收商业承兑汇票。同时，尽量避免接收单张票面金额大于20万的承兑汇票，尽可能收取到期日较近的汇票。特殊情况的，须事先向财务部长请示。5.1.5.2 承兑收款范围仅限于合同或协议中有明确约定可以承兑付款的客户。特殊情况的，须事先向财务部长请示。5.1.5.3承兑汇票格式要求真实。需验证承兑票据的真假，除了看票据表面外，还可向出票银行查证等；完整。看票据上有没有掉角等缺损，有无墨水等痕迹；要素齐全。票据要素是否齐全，机打或手写均可，但不能有一半手写和一半机打的票据，票据正面银行签章为汇票专用章加主管章，缺一不可；背书规范