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报销财务制度 出差车旅补助及报销规定 公司员工出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用）、伙食补助费、交通补助费、车船票订购费、市区内公出办事等费用实行承包制。 一、交通工具的选择 1．1各级别员工乘坐飞机、车船标准如下： 项目 职务 飞机 火车 轮船 其他长途交通工具 总经理 据实报销 据实报销 据实报销 据实报销 公司员工 硬座、硬卧 三等舱 注：（1）其他交通工具不包括出租汽车，特殊情况需要乘坐出租车，须经部门经理批准，否则不予报销。 （2）公司员工乘坐飞机，要视任务之重要性及时间要求确定， 经总经理同意可乘普通舱。否则不予报销。 （3）公司员工出差因故必须搭乘超标交通工具时，事先必须由总经理批准，否则不予报销。 （4）尽可能不使用公司办公用车出差。 1．2、乘坐火车购卧铺的时间标准：从晚十八点至次日早六点之间，在车上超过六小时以上。符合此条件可购相应职级之卧铺票。不购卧铺票的，可按硬座票价的50%给予补助。 二、住宿补助及出差补助 2．1、住宿费、伙食补助费、市内交通费标准： 单位：元 区域 职务 直辖市、省会、沿海开放城市 省辖市 县级市 类别 住宿费 补助费 住宿费 补助费 总经理 130以下 40+20 据实报销 据实报销 公司员工 30 20+20 30 20+20 注：(1)沿海开放城市是指：大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、宁波、南通、温州、湛江、福州、长春、哈尔滨。 （2）住宿费必须提供正规住宿发票，标准限额内按发票金额实报实销，发票金额高于标准部分自理。 移动电话费通讯费： 职务 手机费用额度/月 经理 400 业务员、经理 200 出纳员、会计、各部门员工 20 出差者手机费当月如超出最高额度，补助5元/日（试用期员工享有本待遇）；报销话费时所附单据必须是本人电话号码的原始发票。 2．2出差天数计算：出发、归来两天计算为一天。 2．3到本人家庭所在地出差住在家里或客户、关系单位等提供住宿时，公司也不再给予住宿费的补助。（凡在车上、船上过夜，不再报销住宿费）。 2．4出差补助费中含出差餐费及交通费。（出差外埠人员的出租车票一般不另予报销。） 2．5经领导批准外出参加培训学习的报销标准： 集中食宿的，凭培训通知及组织部门的收款收据据实报销，不再报销其它费用。? 培训机构不安排食宿的，按照出差标准给予报销。? 三、其它 3．1如员工陪同公司经理出差，其乘坐交通工具标准可参照陪同经理标准，费用已经统一据实报销的，不再报销其他费用。 3．2、订票费，原则上每个车次最多不能超过20元 ，超出部分自己负担，特殊情况，须上级主管批准后方可报销。 3．3、有办事处的地区，出差人员必须住宿办事处。 3．4差旅费报销单中不准许有餐费、交际费之类的票据。如出差期间有此类费用发生，应按照交际费报销程序处理。 （出差人员报销时必须实事求是，部门经理、财务经理、总经理签字后方可报销）。 借款范围与方式 1、借款种类：现金、支票。 2、现金借款的范围：差旅费、个人备用金、需预支现金的其他零星支出。（招待费不允许借款） 3、支票借款的范围：固定资产类、产品采购付款千元以上类、往来结算、其它 。 4、办理借款的方式： 4．1、办理借款应正确填写《借款单》。 填写说明：借款种类为现金或支票。借款部门、借款用途、借款金额、借款日期、借款人须填写清楚，要保持字迹工整，不得涂改，并须其部门经理签字，总经理签字。 4．2、办理现金借款超过2000元，需提前半个工作日和出纳预约。 5、借款原则： 5．1、出差人员预借差旅费，必须先清后借，即先报清前次借款，再预借下一次款项，不得连续累借。 5．2、能用支票结算的一律不准许办理现金借款。 5．3、出差借款，须于出差回来后三天内（节假日顺延）报销差旅费，同时一次核销原借款。 5．4、员工发生预借款，应于费用发生次日或在预计报销期限内报销。 5．5、差旅费预支额度：直辖市、省会、沿海开放城市250元/天；省辖市县级市200元/天。 6、外埠工程施工费先报预算，列开支明细经总经理报批。 7、出差人员借款须事先填写出差申请表，经部门总监核准方可到财务借款。 财务部将于每月发薪前一周，对欠款人下发欠款催款通知 ，如到发薪前两个工作日仍未报销者，财务部将从其工资中按月扣回（正常未到期的和特别经财务总监批准的除外）。 报销单据的选择与粘贴 1、报销单的种类、选择、填写标准。 1．1、报销单种类：费用报销单，差旅费报销单，支出凭证。 1．2、报销单种类的选择： 1．2．1、费用报销填写费用报销单。 1．2．2、货款及其他支出填写支出凭证。 1．2．3、出差外地报销填写