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XX公司 财务管理文件V1.0 文件编号： 受控状态： 保密级别： 出差报销管理制度 编 制： 年 月 日 审 核： 年 月 日 批 准： 年 月 日 XX公司 发布 文档修订记录 编号 变化状态 简要说明 日期 变更人 批准日期 批准人 *变化状态：C―创建，A—增加，M—修改，D—删除 为了加强公司的财务管理工作，规范报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。（注：以下称的XXXX公司）。 借款报销的审批权限 1、公司购置资产价值超过XXXX元，需报总公司批准。 2、公司主管及项目经理出差借款权限为XXX元，超过XXX元须报公司总经理批准后财务部门审核并办理。 3、员工借款，XXX元（含XXX元）以内由部门经理审签批准，超过XXX元须报公司总经理批准后财务部门审核并办理。 4、员工借款应填写“借款申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门办理。（见借款流程图） 5、员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，按规定的时间及审批手续5天内到财务部门报销。（见报销流程图） 第二条 员工差旅费报销标准 1、员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 2、出差住宿费报销标准：（元/人/天） 明 细 直辖市及 经济特区 省会城市 省会以下 其它地级城市 住 宿 高管 XXX元以内，特殊情况报总经理批准 部门经理/副经理 XXX XXX XXX 其他员工 XXX XXX XXX 注：1、首选公司指定商务酒店。2、费用标准，按每人每天计算 3、出差补助标准 3.1员工短途出差的享受餐补XXX元/人。 3.2 出差人员长途出差补助标准：（元/人/天） 高管统一按XXX元/人/天的出差补助标准。其他人员XXX元/人/天。 4、员工出差交通报销标准 4.1员工出差乘坐交通工具：一般人员乘坐公交汽车、火车硬卧及以下标准、轮船四等舱及以下标准，坐飞机需报总经理批准。 4.2公司主管的交通费可实报实销；其他人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需说明情况，经主管经理批准后，方可报销。 4.3员工在市内（XXX市内）公务活动，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。 第三条 项目组成员报销规定（仅限XXX市以外的项目） 1、根据项目规模及项目所在城市和出差周期给予XXXX—XXXX元备用金，可随时报销冲账，项目完毕须清账。（见报销流程图） 3、项目实施期间每天补助标准为：直辖市及省会城市XXX元，其他城市XXX元。 4 、项目实施期间，项目成员因加班等原因可申请报销每月不超过XXX元的餐费。 第四条 员工差旅费报销规定 1、住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销）。? 2、交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 3、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 4、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。票据丢失不补。 5、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 6、公司员工二人以上同行出差，报销差旅费时，需同行人员在报销单上同时签名，不得代签。 第五条 备用金和预付款项的管理和监督 1、公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。 2、公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 3、备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：? 3.1具有规定的用途，期限及限额； 3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。? 3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。 3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月以上的。在次月工资中扣回所借款项。 第六