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财务管理制度 （2010年 3月修订） 目 　录 第一章 总 则 8 第二章　主要会计政策 8 第三章　会计科目的设置 8 第四章　会计凭证和帐簿 8 第五章 流动资产管理 8 第六章 对外投资的管理 8 第七章 固定资产管理 8 第八章　资金筹集管理 8 第九章 所有者权益 8 第十章 收入管理 8 第十一章　成本费用管理 8 第十二章　利润及利润分配 8 第十三章　财务报告 8 第十四章　财务分析 8 第十五章　税务管理 8 第十六章 电算化管理 8 第十七章 财务档案管理 8 第十八章 会计工作交接 8 第十九章 附则 8 第一章 总 则 为加强重北京中民源投资有限公司（以下简称“公司”）的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中外合作经营企业法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务管理制度》、《施工、房地产开发企业财务制度》，结合公司具体情况，制定本制度。 本制度适用于北京中民源投资有限公司。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经主管财务的副总经理批准后方能用款。 公司设主管财务的副总经