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存货核算系统说明 存货核算是从资金的角度管理的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督的、领退和保管情况；反映和监督资金的占用情况。存货核算提供以下功能： 提供按仓库、按核算功能。提供种计价方式，满足不同管理之需要。为不同的业务类型提供成本核算功能。可以进行出入库成本调整，处理各种异常。自动形成完整的存货账。核算的查询统计功能。 月加权平均法 月平均法是指期初存货数量和本期各批收入的数量为权数，去除本月全部收货成本加上月初成本 ，计算加权平均单位成本，据以对进行计价。月平均法计价的，在处进行成本计算。 入库成本按入库单上的单价、金额记账。若入库单上无，则按“入库单”选项进行处理。 出库单的记账不受限制，只是在记账完毕后不能体现的出库成本，而必须经过期末处理以后才能得到存货的出库成本。出库单据记账处理方式同出库单。 对于出库单，如果用户在单价和金额中输入了零，系统将认为是出库成本是零，如赠送件等。 按特殊单据记账时，调拨单生成的其他出入库单按“入库单”选项进行处理计算成本。按正常单据记账时，月平均核算的仓库/，组装单/调拨单生成的其他出库单按当月的平均单价（但必须在其他出库单的仓库期末处理后，入库单再记账时才能按当月的平均单价）计算成本。 如果本月暂估的入库单已记账，报销后在本模块中，对其进行暂估处理；对于本月暂估并报销的采购业务，直接调整中对应记录的入库成本。 如果在，当入库单记账时，系统根据入库单算出最新的最高入库单价与最低入库单价更新中的最高入库单价与最低入库单价。更新时，将入库单的单价与最高、最低单价比较，如果入库单的单价高于最高单价或低于最低单价，则用入库单的单价更新最高单价或最低单价。系统自动更新时，只更新用户在最高最低单价设置中已设置的，没有的不进行更新。 如果在，则存货期末处理时，如果系统自动计算的出库单价高于该仓库该最高单价或低于该仓库该最低单价，则系统在期末处理处进行控制。月平均算法说明： 系统在计算的月平均单价时，自动按下述公式进行计算：月平均单价＝（期初结存金额＋本期入库金额－本期有成本出库的金额）/（期初结存数量＋本期入库数量－本期有成本出库的数量）。本期有成本出库的金额/数量是指：出库单上的实际成本不是由系统在此计算出来的，而是用户手工填入的或是其它系统向存货核算传递数据时，就已经有成本的，这种情况会形成出库金额和数量，在计算当月全月平均单价时，要把这些因素扣除在外，否则，会导致全月平均单价计算结果的不正确。 计划价法指按照计划成本进行存货核算的企业，对的计划成本和实际成本之间的差额，应当设置材料成本差异科目，单独进行核算。 如果入库单记账时的计划单价 如果出库单没有填写单价，则记账时按照计划单价计算出库成本；如果填写了出库单价，记账以后，出库单仍按照计划单价填写出库成本，实际出库 单据记账完毕后，必须经过期末处理 如果本月暂估的入库单已记账，报销后在本模块中，对其进行暂估处理；对于本月暂估并报销的采购业务，直接调整中对应记录的入库成本先进先出法是假定的流转顺序采取先收入的先发出，并根据这种假定的成本流转程序计算确定发出和期末的成本。经营活动受存货形态影响较大或存货容易腐败变质的企业，一般采用先进先出法来确定其成本。先进先出法计价的，在账处进行成本计算。 入库成本按入库单上的单价、金额记账。若入库单上无成本，则按“入库单”选项进行处理。 如果出库单没有单价，则经过记账处理后，就会按照该还没有出库的最先入库记账那一次的单价来填写出库单的单价。 如果用户在出库单填写了单价，记账时用户可选择按出库单上用户手填的单价、金额记账，也可选择由系统根据先进先出法计算成本记账。 出库数量大于第一次进货的数量，导致出库存货占用两批或两批以上的进货时，按先出尽最早进货的原则，计算发出总金额并除以出库数量得出此次出库的平均单价。 如果本月暂估的入库单已记账，报销后在本模块中，对其进行暂估处理；对于本月暂估并报销的采购业务，则直接调整中对应记录的入库成本，调整相应中记录的入库成本；如果有出库时，调整对应的出库记录的出库成本，出库成本调整成对应的入库成本。 基本资料 存货单据类型设置 设置与存货核算相关的单据类型，如：结算单、委外核销单、制造核销单、存货开账单、存货期末调账单。 存货开账 存货开账 对存货的期初金额开账。只有当前期间为启用期间时，才能开账。 对于原升级客户，可以通过工具栏上取期初功能，将启用期间所对应的原库存账的期初数量、单价、金额 导入到存货开账单上。其单价默认为期初单价，也可以选择计划单价。 也可以通过Excel文件的导入到存货开账单上的方式开账。 日常处理 采购入退库单 取已过帐未记账未结算有采购单\无采购单的入库单及退库单。只能修改库存单价、金额。 制