《商業银行经营学》第二阶段导学重点.doc

《》第阶段导学重点 第章 商业银行的资产业务第章商业银行 2.课程学习课外资料可参考如下网络资源 机构站点 网址 中国人民银行 / 中国外汇管理局 / 中国银行业协会 / .hk/finance 彭博 / 路透社 / 上海证券交易所 / 深证证券交易所 / 第四章 商业银行的资产业务 第一节 商业银行的现金资产 现金资产构成以及相关的影响因素，了解银行流动性的估算方法。一、 商业银行现金资产的定义与构成　　（一）现金资产的定义与作用　　银行持有的库存现金以及与现金等同的、随时用于支付银行资产。　　 作用：第一，保持清偿力，可直接用于应付提现和清偿债务的资产。第二，保持流动性。保持适当的流动性，是商业银行扩大业务、增强实力、提高经营效率降低经营风险、维护和提高其信誉的保证。 （二）现金资产的构成与影响因素 1．库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。主要用来应付客户体现和银行本身的日常零星开支。　　 （1）管理要求：适度 　　 （2）影响因素①所处经济区域情况；②现金收支规律；③营业网点的分布情况；④后勤保障条件；⑤与中央银行发行库的距离、交通条件和发行库的规定； ⑥商业银行内部管理的要求。　　2．在中央银行存款：商业银行存放在中央银行的资金。　　包括两部分：　　 （1）法定存款准备金：一般来说，凡是吸收存款的金融机构均要缴纳。缴纳对象一般包括各类客户存款，各种其他负债，不包括同业存款，汇出汇入款等。　　 我国缴纳存款准备金的金融机构包括两类：一类是存款货币银行，包括商业银行，农业发展银行，信用社，财务公司。一类是特定存款机构，包括金融信托公司，国家开发银行，进出口银行。　　 缴纳方式有两种：第一，滞后计算法：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的计算方法。由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因此这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。第二，同步计算法：也称同步准备金记账法（CRA），主要适用于对商业银行的交易性账户，也即所有为了向第三者付款，账户持有人可以通过可转让工具、付款指令、电话以及事先 授权提取的账户存款计算准备金。交易性账户主要包括银行的活期存款、NOW账户等。同步准备金计算方法的基本原理是：以本期的存款余额为基础，计算本期的准备金需要量。　　 （2）超额存款准备金　　 广义的超额存款准备金：存款数额-存款数额×法定存款准备金率，也被视为商业银行的可用头寸（资金）。　　 狭义的超额存款准备金：商业银行存款准备金账户中超过法定存款准备金的部分。主要用于银行日常支付与债权债务清算，因此也被称为商业银行的备付金或清算存款。　　 （3）银行头寸概念　　 资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。 依据层次来划分，商业银行的资金头寸可以分为基础头寸和可用头寸。 　 ①基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。是商业银行随时可以动用的资金，是商业银行一切资金清算的最终支付手段。 计算公式：　 基础头寸 = 库存现金+ 超额准备金　　 库存现金与超额准备金之间可以相互转化。如：商业银行从中央银行存款账户中提现，则：增加库存现金，减少超额准备金。　　 ②可用头寸，是指商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。法定存款准备金的减少和其他现金资产的增加，表明可用头寸的增加； 相反，法定存款准备金增加和其他现金资产的减少则意味着可用头寸的减少。银行的可用头寸实际上包含两个方面的内容：一是可用于应付客户提存和满足债权债务 清偿需要的头寸；二是可贷头寸。一般称之为支付准备金(备付金)，通常一国中央银行为了保证商业银行的支付能力，都以备付金比率的形式规定商业银行必须持有的规模。 　 影响超额准备金的因素包括：第一，存款波动；第二，贷款的发放与收回；第三，其他因素，如：向中央银行借款情况，同业往来情况等。　　 超额准备金的调节渠道与方式：同业拆借；回购以及票据交易；通过中央银行融资；商业银行系统内的资金调度；出售其他资产等。　　 3．存放同业：是商业银行为了便于在同业之间开展各种代理业务、结算收付等，而将其存款存放于代理行和相关银行的业务活动。包括同业存款和在途资金。　　 同业存款的目的：代理业务的需要——支付代理业务的手续费。　　 同业存款需要量的测算。主要考虑三个因素：（1）使用代理行服务的数量与项目。（2）代理行的收费标准。（3）可投资余额的收益状况。　　 （三）现金资产的管理原则　　 1．总量适度原则：保证流动性需要的前提