商业银行资产与负债业务.pptVIP

第一章：负债业务 负债是指商业银行过去的交易,事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济利益流出商业银行，主要包括自有资本和吸收的外来资金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）储蓄存款（savings） （4）各种借款（borrowings） （5）银行资本 (bank capital) 其中1、2、3称为被动负债，4、5称为主动负债 负债管理 指商业银行以借入资金的方式保持流动性,负债管理的主要方式是:一是被动负债;二是主动负债. 负债业务综述 负债是银行由于授信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债。 流动性负债 流动性负债主要包括: 活期存款 短期内到期的拆放/存放同业款项 短期内到期的中央银行存款 短期内到期的定期存款 短期内到期的发行的票据和债券 应付账款和其他应付款 其他短期内应支付的负债 负债种类（一） 从我国银行的实际情况看，负债大致分成几类，即存款，借款，金融机构往来和其他负债。 存款业务可分为三类：财政性存款，单位存款和储蓄存款。 金融机构往来主要有向中央银行负债和向其他同业的负债 借款主要指银行对外筹集的期