财务资金管理办法培训剖析.ppt

资金管理办法培 训 月度资金预算管理 月度资金预算管理 月度筹融资预算管理 还款计划预算管理 * * 资金管理满足集团公司、云南公司发展资金需要，保证资金安全、高效运作，保证流动性；核算及时、准确、科学，监管到位，分析简洁适用，合理避税；从而实现资金价值最大化。 目标 总 则 资金管理 组织架构 资金收支预 算管理 资金收支过 程管理 目录 评价和考核 1.总则 子项目 具体内容 目的 为进一步加强资金管理，规范资金运作，确保资金供应和资金安全，防范经营风险，降低融资成本，提高资金使用效益，结合公司实际情况，建立本办法。 适用及附则 本办法适用于云南华电镇雄发电有限公司。 本办法自发布之日起执行。 本办法由财务资产部提出并负责解释。 1.总 则 2.资金管理组织架构 资金 管理委员 组成 具体成员 组 长 总经理 副组长 　　公司副总、总工程师 成 员 总经理助理、公司副总师、财务资产部、生产技术部、人力资源部、物料部、市场营销部、政治工作部、总经理工作部等部门负责人。 为提升公司资金管理水平，强化资金管控力度，公司成立以总经理和党委书记为组长的资金管理委员会负责推进公司资金管理有关工作。 公司资金管理工作主要包括资金预算管理和资金收支过程管理。 1.审议本月资金计划执行情况分析报告,分析资金计划执行中存在的问题。 2.根据近期生产经营预测情况，滚动预测至少近三月资金收支情况。 3.依据年度预算及部门资金申请情况，审议、批复次月资金收支计划。 4.根据近期公司资金管控情况，制定为保证资金安全和提高资金使用效率应采取的具体工作措施。 5.月度资金管理委员会会议的有关内容要形成会议纪要，由财务资产部负责会议纪要的编写和下发。 资金管理委员会工作职责 一、 二、 三、 四、 资金管理委员会负责全面分析、控制公司所有的资金流入和资金支出. 资金流入（主要包括电费及补贴收入回收）;资金支出（包括采购燃煤、材料，修理费、技改、工程款支出、职工薪酬和管理费用等）. 根据企业经营情况平衡资金余额，并结合资金缺口制定切实可行的融资方案。 负责组织召开月度资金管理平衡会，每月最后一周，由资金管理委员会小组组长主持召开月度资金管理委员会，各委员及成员部门参加。 月度资金管理平衡会主要内容： 2.资金管理组织架构 LOGO （1） 根据云南公司下达的年度预算指标以及企业经营实际， （2） 由财务资产部对年度内资金需求和融资计 划进行预测安排，并以此为基础形成年度资金收支 预测报告，经总经理办公会审批通过后执行。 （3） 经总经理办公会审批通过后执行。 （4） 各业务部门对其所管控的费用资金支出可 在年度预算内分月分解使用， （5）财务资产部根据年度资金收支预测报告，编制 公司资金供需平衡表，根据预计资金缺口和资金盈 余制定年度融资计划， 原则上年度资金支出总额不得突破预算审批金额。各部门因特殊原因超出年度预算资金的,经核实确需要追加的，在确保公司整体资金预算不超支的情况下履行预算外资金项目审批手续。 3.资金收支预算管理 （6） 经总经理办公会审核，报董事会审批后执行。 年度资 金预算管理： 3.资金收支预算管理 1. 办公会：2月一次，工作回顾、绩效反馈、案例分析 各职能部门：每月25日前，将资金支付报告报送财务资产部， 资金支付报告主要内容：本月资金支付预算执行情况、次月资金支付需求计划， 2. 3 总经理工作部 5 财务资产部 6 市场营销部 7 负责编制公司电费收入及其他业务收入的资金流入计划。 负责汇总编制公司一般管理费资金支出计划，主要包括差旅费、 运输费、办公费、业务接待费、会议费等费用支出。 负责编制各项税费、到期银行贷款本金、利息等资金 支出计划。 4 根据年度工资计划、社保费用测算，提报职工薪酬资金支出计 划，包括工资、奖金、社会保险、劳保费、劳务派遣费等。 负责根据公司燃料采购计划，测算并提报燃料采购支出的预算。 3.资金收支预算管理 物料部 人力资源部 生产技术部 根据合同约定、工程实际进度和物资采购计划，测算并提报修理费、 技改及工程费、材料费、委托运营费、排污费、科技开发费、信息网 络服务费、购电费、水资源费、技术监督费、试验检验费等专项资 金支出预算。 其他各部门 负责提报其管控范围内的管理费用资金支出计划。 9 8 3.资金收支预算管理 资金委员会审议决定 财务资产部修订汇总，拟定次月资金收支计划，编制月度资金平衡会会议汇报材料， 现金流管理 现金流管理 现金流管理 生产技术部 会计核算 信息系统 人力资源部 物料部 总经理工作部 生产技术部 生产技术部 市场营销部 物料部 其他部门 提报 资金 支付 报告 提报 资金 支付 报告