制证、登账-、编表案例教学.ppt

一、火炬水泥厂2003年12月初总账余额如下： 二、有关明细资料如下： 1、材料明细账 三、该企业采用科目汇总表账务处理程序 案例十一 11、12月28日结转已售A产品销售成本。 （1）取得由仓库开出的“产品出库单”； （2）计算并编制“已销产品成本计算表”； （3）编制相应记账凭证； （4）登记相应账簿。 案例十二 12、月末计提固定资产折旧，其中生产用固定资产月折旧额为3000元，管理用固定资产折旧额1000元。 （1）编制“固定资产折旧计算表” ； （2）编制相应记账凭证； （3）登记相应账簿。 案例十三 13、月末分配工资费用，其中：A产品生产工人工资20 000元， B产品生产工人工资20 000元，车间管理人员工资4 000元，厂部管理人员工资6000元。 （1）编制“工资分配汇总表”进行工资分配； （2）编制相应记账凭证； （3）登记相应账簿。 案例十四 14、月末按工资总额的14%计提本月职工福利费。 （1）编制“应付福利费分配表” ； （2）编制相应记账凭证； （3）登记相应账簿。 案例十五 案例十六 案例十八 案例十九 返回例15 返回例16 返回例17 返回例18 返回例19 因固定资产、短期借款、实收资本、盈余公积科目本期无发生额，故科目汇总表中没有反映 总标题 银行存款日记账 总标题 总标题 材料明细账 预付账款明