第1章 的商业银行导论.pptVIP

3、商业银行经营风险的衡量标准 (1)贷款对存款的比率 这一比率越大，风险就越大；比率越小，风险也就越小。 (2)资产对资本的比率 这一指标既反映了银行的盈利能力，也反映其风险程度.这一比率越高,风险也就越大。 (3)负债对流动资产的比率 这一比率越大,银行偿债的风险就越大。 (4)有问题贷款对全部贷款的比率 这部分贷款是低质量贷款，存在着呆账的危险，比率越大，表明银行贷款资产的质量越差，因而风险越大。 4、商业银行风险管理的策略 避免风险 分散风险 转移风险：保险、订立抵押或担保条款、套期保值、转让部分债权 补偿风险：将银行报酬打入价格之中、保险、利用民法司法手段追偿损失、对于前几种办法不能补偿的风险损失，银行只能用自己的资本和资产来弥补。 流动性原则 1、流动性原则的意义 2、商业银行流动性的衡量标准 (1)贷款对存款的比率 (2)流动性资产对全部负债或全部资产的比率 (3)超额准备金----这是银行可以可以随时动用的资金，显然，其绝对额越大，表明流动性越强。 (4)流动性资产减易变性负债- ---这个数值如果大于0，表明有一定的流动性。这一数值越大，流动性也越大。 (5)存款增长额减贷款增长额 3、商业银行的流动性管理办法 从资产方面看，保持流动性的方法就是保持分层次的准备资产。 从负债方面看，银行可以通过负债管理，通过借入资金的安排来满足现金支付的需要。两种措施：积极开展主动性负债；通过多种手段，增强银行潜在的或无形的流动性能力。 盈利性原则 1、盈利性原则的意义 微观意义 社会意义 2、商业银行盈利性的衡量标准 (1)资产收益率 这是银行净资产与总资产的比率，它反映了银行资产总体盈利水平。同时，也反映了银行资产的结构状态 (2)资本收益率 这是银行净收益与银行资本总额的比率。它反映了银行资本的盈利能力 (3)利润率 这是银行净收益与银行全部业务收入的比率，也反映银行的成本费用支出水平。 (4）利差收益率 这是银行利息收入减去利息支出而得出的净收入与银行盈利资产的比率利差收益率越大，银行的盈利水平越高。 3、商业银行的盈利性管理办法 资金转移价格法的基本思想：银行利润并不主要来源于资金运用的收入，吸收资金部门虽然并不一定能创造收入，但却可以创造利润，即通过资金成本的节约而增加银行利润。 吸收资金部门 存款和借款 利息支出 费用 支出 劳动 力和 设备 资金转移 转移价格 运用资金部门 费用 支出 劳动 力和 设备 贷款和投资 利息收入 利 润 表1-1资产负债表 （单位：万元） 资产项目 金额 负债项目 金额 现金 220 存款 1400 贷款 1000 借入款 200 投资 500 资本 120 合计 1720 合计 1720 表1-2 损益表 （单位：万元） 利息收入 140 其中：贷款利息收入 100 投资利息收入 40 其他收入