(纳税实务课程标准.docVIP

《纳税实务》课程标准 课程代码： 课程类别： 适用专业：财政、税务 学 时： 72学时 编写执笔人： 编写日期：2010年9月 审定负责人： 审定日期： 1.课程定位和课程设计 1. 1课程性质与作用 课程的性质：本课程是财政、税务专业的岗位专用能力培养课程，是校企合作开发的基于纳税会计工作过程的课程。 课程的作用、在课程体系中的定位及与前导后续课程的关系：本课程在专业人才培养过程中意义重大，具有综合性、法律性、实用性等特点，与会计、税收等相关学科的联系紧密。通过本课程的学习和训练，使学生重点理解和掌握税收征管过程中的有关规定和程序；通过学生亲自动手练习和模拟操作、达到理论与实践相统一、各项知识的融会贯通。 1.2课程设计思路 目前，企业财务核心工作是核算高职院校为《》课程标准的制定指明了方向。 《》课程标准的设计，以就业为导向，以能力培养为宗旨，以适应岗位胜任能力为线索，通过专业教师与行业专家一道对会计专业就业岗位群进行任务与职业能力综合分析，确定就业岗位群的典型工作任务及相关职业能力，专业教师在此前提下，结合学生学习特点及未来可持续发展的基础上，将典型工作任务转化为学习领域，形成《》课程，以提高实用性。 ，确保教学项目的顺利进行，鼓励教师深入企业锻炼，提高自身的实际业务操作水平，更新教学理念；拓宽实训教学渠道，广泛建立校企合作实训基地，走产学研结合的道路，有效培养学生的就业能力与创业能力。 本课程建议开设时间为一，在第学年的第学期开设，课程的总学时数为学时左右。 学习内容 （具体工作任务） 要 求 （基本职业能力和关键能力） 课时 1.税务登记 1.1开业税务登记 1.2变更税务登记 1.3注销税务登记 1.4增值税一般纳税人认定 1、熟悉各项税务登记的办理流程； 2、准确填报相关申请表； 3、能够及时准确办理各项登记； 4、较强的与人沟通能力。 6 2．账证管理 2.1发票的领购 2.2发票的填开 2.3账证的管理 1、熟悉发票领购方式和具体流程； 2、准确及时填开发票； 3、能够按照相关法规管理账证 6 3.增值税纳税申报实务 3.1增值税的计算 3.2增值税的账务处理 3.3增值税的纳税申报 1、熟练计算增值税税额； 2、准确填制增值税相关凭证； 3、完整登记增值税相关账簿； 4、掌握增值税纳税申报表的填制方法 5、独立按时办理增值税纳税申报工作 10 4.消费税纳税申报实务 4.1消费税的计算 4.2消费税的账务处理 4.3消费税的纳税申报 1、熟练计算消费税税额； 2、准确填制消费税相关凭证； 3、掌握消费税纳税申报表的填制方法 5、独立按时办理消费税纳税申报工作 6 5.营业税纳税申报实务 5.1营业税的计算 5.2营业税的账务处理 5.3营业税的纳税申报 1、熟练计算营业税税额； 2、准确填制营业税相关凭证； 3、掌握营业税纳税申报表的填制方法 5、独立按时办理营业税纳税申报工作 6 6.企业所得税纳税申报实务 6.1企业所得税的计算 6.2企业所得税的账务处理 6.3企业所得税的纳税申报 1、熟练计算企业所得税税额； 2、准确核算企业所得税； 3、掌握企业所得税纳税申报表的填制方法 5、独立按时办理企业所得税纳税申报工作 10 7.个人所得税纳税申报实务 7.1个人所得税的计算 7.2个人所得税的账务处理 7.3个人所得税的纳税申报 1、熟练计算个人所得税税额； 2、准确处理代扣代缴个人所得税的账务处理； 3、掌握个人所得税纳税申报表的填制方法 5、独立按时办理个人所得税纳税申报工作 4 8.关税纳税申报实务 8.1关税的计算 8.2关税的账务处理 8.3关税的纳税申报 1、熟练计算关税税额； 2、准确填制关税相关凭证； 3、掌握海关出口货物报关单的填制方法 5、独立办理关税缴纳工作 4 9.其他税种纳税申报实务 9.1资源税纳税申报实务 9.2财产税纳税申报实务 9.3行为税纳税申报实务 1、熟练计算各项税款； 2、掌握办理各税种的纳税申报要点和流程，能够独立办理。 4 合计 56 4.教学模式、手段 4.1教学模式 对本课程应采取的工学交替、任务驱动、项目导向、课堂与实习地点一体化等行动导向的教学模式进行说明。 4.2教学方法与手段 本课程倡导学生在教师的指导下，通过体验、实践、参与、合作等方式，实现任务目标，感受成功。在操作过程中形成积极的向上的学习态度，促进企业财务管理能力的提高。建议采用“仿真情景模拟”、“工作任务驱动”、“”、“案例”等教学方法来组织教学，加