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　　一、单项选择题 　　1.为了符合有关监管组织的独立性要求，某房产中介公司禁止员工在房产交易中同时代理买卖双方，收受双重佣金。因此，这家中介公司要求员工详尽列明每项交易的客户资料。如果发现违规情况，则解雇相关员工。该公司此种规定属于( )。 　　A.组织结构　　B.管理哲学和经营风格　　C.调节和复核　　D.人力资源政策和实务 　　2.甲公司是一家大型IT企业，主要的优势体现在研发上，公司每年都会申请大量专利。为保护这些专利，公司专门配备了保险箱，并在研发大楼内设立了门禁和保安。根据以上信息可以判断，甲公司采取的控制活动是( )。 　　A.财产保护控制 B.不相容职务分离控制　　C.信息与沟通 D.调节和复核 　　3.下列各项中，会妨碍信息与沟通控制活动进行的是( )。 　　A.高级管理层向雇员传达清晰的信息 　　B.公司建立公开的沟通渠道 　　C.若雇员上报错误的信息要为此承担责任 　　D.雇员须遵循的政策及程序应在公司内从上至下传达 　　4.下列各项中，不属于审计委员会的职责的是( )。 　　A.批准外聘会计师事务所的业务条款及审计服务的报酬 　　B.监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性 　　C.对重大的财务报告事项和判断进行复核 　　D.在内部审计完成后，依据有关工作目标、已实施审计程序、意见及建议编制审计报告 　　5.下列对内部环境的具体内容的有关说法中，不正确的是( )。 　　A.复杂的或者不容易理解的组织结构可能为企业带来严重问题 　　B.由于企业内部权力界限划分明确，所以企业组织架构的效率低下问题不会受组织规模的扩大的影响 　　C.授权与雇用的风险在于，高级管理层需为被授权下属所作的所有决策承担最终的责任 　　D.管理哲学和经营风格均是企业内部环境的一部分，但是没有哪一套风格和哲学是最好的 　　6.下列各项中，不属于内部控制自我评价报告的主要内容的是( )。 　　A.评价范围和程序　　B.重大缺陷拟采取的整改措施 　　C.财务报表审计意见　　D.内部控制缺陷及其认定情况 　　7.以下关于内部审计描述错误的是( )。 　　A.内部审计部门通常是内部控制系统的主要监察人 　　B.内部审计师不应被允许直接与外聘审计师沟通 　　C.内部审计部门要对所审计的活动保持独立性 　　D.内部审计师可以在兼并、收购和转型活动中发挥作用 　　8.某汽车零部件企业采购业务的授权审批制度：采购预算内采购额在0.2万元以内的，采购经理审批;采购额为0.2～1万元的，由财务总监审批;采购额为1～2万元的，由财务总监审核，总经理审批。采购预算及计划外采购项目均由财务总监审核，总经理审批。以上资料体现了控制活动的哪项原则( )。 　　A.不相容职务分离控制　　B.授权审批控制　　C.调节和复核　　D.预算控制 　　9.甲公司是一家大型工业企业，为了做好全面预算，从成立之初就设立了预算管理委员会，并在预算管理委员会下设预算管理工作机构。下列各项中，不属于预算管理委员会职责的是( )。 　　A.拟定预算目标和预算政策，制定预算管理的具体措施和方法 　　B.下达经批准的预算，协调解决预算编制和执行过程中的问题 　　C.考核预算执行情况，督促完成预算目标 　　D.预审各个预算单位的预算初稿 　　10.COSO委员会《内部控制整合框架》把内部控制划分为五个相互关联的要素，分别是控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监察。每个要素均承载三个目标，这三个目标是( )。 　　A.运营、财务报告及合规性　　B.运营、信息及合规 　　C.信息、财务报告及监察　　D.运营、信息及监察 　　11.根据《企业内部控制规范》第三十一条要求，从事会计工作的人员，必须取得会计从业证书。会计机关负责人应当具备会计师以上专业技术职务资格。此外，大中型企业应当设置总会计师，并不容许设置与其职权重叠的副职。该要求体现的控制活动要素是( )。 　　A.不相容职务分离控制　　B.授权审批控制　　C.会计系统控制　　D.财产保护控制 二、多项选择题 　　1.下列关于内部控制的说法正确的有( )。 　　A.内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策 　　B.就风险管理而言，内部控制系统涉及企业财务、运营、遵守法律法规及其他方面 　　C.内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 　　D.完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量 　　2.以下属于“调节和复核”控制活动的有( )。 　　A.分离董事会主席与首席执行官的职责 　　B.比较固定资产的现场盘点与会计记录中记载的金额 　　C.管理层将当前的业绩与预算相比较 　　D.比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额 　　3.下列有关审计委员会的监察角色说法正确的有( )。