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纯干货：投资并购尽职调查347个关注点 （值得收藏） 金融法律实务研究 ? 1、公司名称不符合有关法律规定 2、公司名称未经有权机关核准 3、公司称称与驰名商标相冲突 4、公司注册资本低于法定最低限额 5、公司的经营期限短于拟议交易的需求 6、公司的经营期限届满未办理延期登记 7、公司的设立未能取得有权机关的批准 8、公司章程规定与公司法存在冲突 9、公司法定代表人变更未办理相关登记 10、公司的法定代表人资格不符合任职资格 11、公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致 12、公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突 13、公司设立程序不规范 14、公司实际使用的经营场所与工商登记不一致 15、公司的法定住所使用住宅用房 16、公司未能通过最近年度的工商年检 17、公司未签发出资证明书 18、公司未设立股东名册 19、对公司的投资超过了母公司章程规定限额外 20、公司未能及时办理组织机构代码证登记手续 21、公司（外商投资企业）未能及时办理财证登记证 ? 二、关于公司的股权转让 ? 22、股东未放弃优先权 23、转股价款未支付 24、转股未履行适当的法律程序 25、外商投资企业股权转让未按照估值作价 26、转股不符合公司章程的限制性规定 27、支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税 28、转股未办理工商变更登记 29、转股协议约定的转股生效条件未满足 30、股权转让未签发出资证明书 31、有限责任公司未按照转股结果修改公司章程、股东名册 32、股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续 33、发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定 34、董监高转让股份不符合《公司法》、公司章程的有关规定 35、受让方股东的身份对拟议交易造成影响 36、伪造转股文件、股权权属存在纠纷 37、转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理 ? 三、关于公司的出资（含增资、减资） ? 38、公司的出资形式不符合当时有关法规的规定 39、公司的注册资本未能按时缴清 40、非货币出资未能办理过户手续 41、股东以未评估的部分资产出资 42、股东虚假出资 43、股东以自身资产评估出资 44、股东抽逃注册资本 45、非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定 46、以实物出资使用假发票 47、评估增值过大 48、关于以划拨土地出资 49、对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明 50、增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权 51、公司未向增资后的股东出具出资证明书 52、公司未按照增资结果变更股东名册 53、公司增资或减资未取得有关机关的批准 54、公司增资或减资违反了章程的限制性规定 55、公司注册资本需要提前缴纳 56、公司未按照法定程序减资 ? 四、关于公司的类型变更 ? 57、公司类型变更程序对拟议交易存在影响 ? 五、关于公司的合并、分立、解散 ? 58、合并、分立、解散不符合法定程序 59、合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响 ? 六、关于股东资格 ? 60、公司的登记股东与实际股东不一致 61、公司的外方股东资格不符合法律规定 62、拟交易中股东资格不满足特殊行业的法律规定 63、信托公司以自有资金投资于拟上市公司 64、自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司 65、股东是否满足公务员法等相关法规的规定 66、股权质押可能造成股东变更 67、股权质押是否合法有效 68、公司的注册资本来源于集资入股 69、是否存在信托持股 70、是否存在代持股东 71、外商投资企业的中方股东是否为自然人 72、期权是否对拟议交易存在影响 73、实际控制人是否对拟议交易存在影响 74、职工持股会作为公司的股东（A股） 75、工会作为公司的股东（A股） 76、社财法人作为公司的股东（A股） 77、外商投资企业再投资是否符合有关产业政策 78、公司实际控制人存在竞业禁止情形 79、返程投资企业的境内自然人股东未办理境外投资外汇登记（75号文登记） ? 七、关于公司的业务 ? 80、超范围经营 81、未取得应当取得经营资质 82、经营资质过期 83、经营资质未办理年检 84、经营未取得有权机关审批或审批层级错误 85、证载权利人与公司名称不一致 86、公司实际经营情况不符合应取得经营资质情况，存在被吊销的风险 87、公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销的风险 88、公司在主要业务模式下的（客户、供应商）高度集中（上市、收购项目） 89、公司的业务合同构成垄断协议 90、公司业务资质存在被吊销风险 91、公司因无业务存在被吊销营业执照风险 92、公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险 93、公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险 94、公司签订了对其业务有重大限制的合同 95、公司的业务重组无法解释其合理性