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年度工程审计工作总结 ×××年度工程审计工作总结 本年度重点关注了项目公司建设管理、工程投资、关联交易的合法合规性，内控制度的健全和有效性，审查了项目公司执行国家法律法规、国网公司及**公司规章制度情况。 通过审计，我们发现各项目公司在执行政策法规、规章制度方面情况较好，内控制度进一步健全，基建项目的管理水平也有所提高，对以前年度审计发现的问题进行了积极整改，能做到举一反三，充分利用审计成果，完善内部管理，规范经营行为。但审计发现，部分项目公司在工程结算进度、物资管理、公务用车购置、资本金注入等方面仍存在一定问题，境外基建项目的管理水平也有待进一步提高。现就×××年工程审计中发现的主要问题汇总报告如下： 一、审计发现的主要问题 （一）境外基建项目管理水平有待进一步提高 ?? 经审计发现，×××水电站项目存在关键路径工程工期滞后，设计深度不够、设计进度滞后，监理和设计人员投入不足、材料管控不够深入等问题，基建管理水平有待进一步提高。 ?? 1.关键路径工程工期滞后 ×××年第一阶段审计发现，×××水电站项目关键路径工程工期滞后，按期完成双投任务较为艰巨，其中：引水洞洞挖工程较一级进度计划滞后9个月（含开工推迟3个月）。主要原因为：承包商进场时间推迟，致使原本可以在旱季施工的项目只能安排在雨季施工，施工难度加大，有效施工日减少三个多月；实际地质条件与原可研有较大变化；施工单位国外施工经验不足，对于人力、设备、材料等资源配置考虑不全，在施工过程中面临人员、部分设备不足的问题。 根据审计发现问题和建议，×××公司深入分析工期滞后原因，统筹协调，加大管理力度，截至×××年底，工期滞后得到明显改善，预计双投工期仅滞后5个月左右（含开工推迟3个月）。 ×××公司应继续加强工程建设管理，挖掘潜力，科学制定进度计划，合理安排施工计划，组织精干力量，加班加点，继续推进施工进度。 ?? 2. 设计进度滞后，设计深度不够 经审计发现，项目建设过程中存在设计投入力量不足、设计力量薄弱、设计深度不够、设计变更较多、设计图纸提供不及时等问题，在一定范围内存在等图施工的现象，如：目前已提供施工图1115份，预计尚有697份施工图纸未能提供；截至×××年12月，仍未提供地质勘察报告。 设计深度直接影响工程项目进度、工程费用变更，基里隆ⅲ号水电站项目前期设计深度不够，使得设计变更多、设计概算编制不够准确，出现部分分包单价高于概算单价现象，给工程投资控制带来很大压力。截至×××年8月，设计变更已达630万美元，较原合同金额增加约9.7%。 ×××公司应督促设计单位及时提供完备的与现场地质条件相符的图纸，并做好图纸会审工作，尽量避免因图纸深度和细化不够等造成工程变更洽商的过多发生。 ?? 3.监理人员资质欠缺、配备不足，设计代表缺位现象严重 经审计发现，施工现场安全监理工程师、土建监理工程师、工程造价工程师不足；部分人员资质欠缺，现场监理人员多数无监理经验。施工现场设计人员缺位现象频繁，最长达一个月无现场设计代表。因设代缺位，设计的现场服务不到位，遇到问题处理缓慢，设计修改不及时，容易造成工期滞后、承包商索赔和导致投资增加。 材料管控不够深入## 经审计发现，钢筋、水泥、柴油等施工材料均由施工单位自行采购，因施工单位未及时向监理申报数量、质量等情况，使得项目公司、监理未能掌握材料信息情况。此外，因砂石料加工场地不能提供合格的砂石料而改为外购，外购数量也未能及时掌控，加大了施工成本。 ×××公司应根据国际工程的特点，建立适应项目特点的材料管控制度，加强工程材料管理，督促承包商建立健全材料台账，定期对承包商材料实际使用量和理论耗用量（特别是砂石料）进行检查核对，及时搜集材料市场价格信息，以便竣工结算时有据可依。 跟踪审计过程中，我部及时将审计意见和建议与项目公司沟通，×××公司据此加大了对工程建设的管控力度，取得了一定成效：施工、设计、监理单位增强了人员、设备的投入，施工进度已有明显改进；设计变更、现场签证数量有所减少，质量有所提高；×××公司给监理增加了考勤记录，准备出台监理对于设计变更、现场签证造价处理的相关意见，加大了对监理的考核力度。 （二）工程结算不规范 1.工程结算进度滞后 经审计发现，项目公司工程结算进度滞后的现象较为普遍，在建项目和已投产项目完工工程结算率较低，影响了竣工决算工作。如：×××公司已完成投资占概算的41.82%，而完工结算额仅占已完成投资的1.76%，工程结算进度明显滞后于投资进度；×××公司部分2006年、2007年项目尚未办理完工结算；×××公司基建项目已基本完工，结算审计完成额仅占已完成投资的7.50%。 工程结算进度滞后，影响了工程结算审计的进度，同时因结算不及时，可能存在超付进度款无法扣回等问题，存在一定的合同执行风险，也会导