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集团公司现金管理工作中的的问题及冷思 摘要：本文在对于集团公司及其现金管理的必要性分析基础上，对其现金管理中存在的问题与解决方法进行分析研究，以促进集团公司的健康、持续发展和提升。 关键词：集团公司；现金管理；模式；财务管理；存在问题；解决对策；发展；分析 在我国的社会经济发展中，集团公司是一种由多级法人进行治理的，不仅公司组织以及成员比较多，并且组织结构相对比较复杂，企业管理链条比较长的企业组织形式。通常情况下，与其他企业组织相比，集团公司的组织形式不仅多样，并且其整体性以及规模性也相对比较突出。对于集团公司来讲，现金不仅是集团公司流动资本的重要组成部分，同时也是集团公司财务管理和公司管理的重要内容环节，是实现集团公司中的核心公司和二级公司成员单位之间联系的重要纽带，对于集团公司的生存发展以及生产管理有着非常重要的作用和影响。在这种特征形式与地位作用情况下，进行集团公司现金管理及其问题的分析研究，其作用意义就十分突出并且关键。另一方面，结合当前市场经济发展中对于企业现金管理及其相关问题的研究来看，对于独立企业的现金管理研究相对较多，在集团公司现金管理方面的研究相对比较少，因此，在很大程度上也促成了集团公司现金管理及其问题研究的必要性。 一、集团公司现金管理的必要性分析 1、集团公司以及现金管理的概念内容 在企业的组织形式中，集团公司是把一种以大企业组织作为核心，通过公司之间的经营联系或者是经济技术关系作为基础，以集权以及分权形式相结合实现公司运营与发展管理的组织形式。与一般的企业组织相比，集团公司本身经营模式不仅多样化，并且公司规模以及组织成员都比较大并且多，在实际的经营管理中，集团公司的各成员组织都是按照总公司的经营发展以及管理方针进行公司业务以及经营发展管理实现的。 在我国的社会经济发展中，集团公司的生产经营规模以及公司经济实力一直呈现不断增长的发展趋势，并且随着社会经济的发展，其发展提升的速度也非常快。但是，在集团公司不断发展提升的同时，由于其经营业务以及生产规模的不断扩大增长，导致其公司管理的内容以及工作难度也越来越大。公司进行资金管理的开展需要结合资金流动的全过程，在对于其流通内容与环节把握基础上，通过合理的选择判断以及科学预测，并结合实际情况，实现公司生产经营过程中资金流通的调节管理，以保证公司的生产经营发展。 2、集团公司进行现金管理的必要性 结合上述对于集团公司及其现金管理内容的分析，集团公司开展现金管理的必要性突出体现在以下几个方面。 首先，集团公司的现金管理活动与一般企业相比，具有较为突出的特殊性，这主要是由于集团公司本身是一个由各成员公司组成的有机整体，因此，其在财务管理中与一般企业的财务管理活动相比，管理战略以及组织机构设置、管理目标等方面都存在着较大的区别，具有突出的多元化管理和区域管理的特征，实际财务管理中不仅需要从集团公司经营发展的供应链出发，对于供应链中的资金流、信息流以及物流等情况进行结合，以进行集团公司的现金管理实施，同时还需要进行包括集团公司运营生产中的库存以及生产、销售等环节的相应管理开展，此外，由于集团公司本身的跨区域性，再加上各国政策环境的不同，使得集团公司现金管理的工具也存在有区别，因此，使得集团公司现金管理的具有突出的特殊性和管理开展必要性。 其次，进行集团公司现金管理的开展与实施也是其经营发展中实现资源整合的重要要求，也就是为保证集团公司财务管理的整体性要求，使得其管理具有很大的必要性。对于集团公司来讲，其经营生产的过程实际就是实现资金转移和价值形成的过程，而企业价值链是企业所有生产活动的集合，现金管理作为集团公司价值链中最为核心的环节，其管理质量以及效果直接影响着集团公司的整体资源整合效果，因此，进行现金管理也是集团公司资源整合的一个重要要求和体现。 最后，为保持集团公司中各子公司财务管理的独立性，使得集团公司的现金管理具有突出的必要性作用和意义。对于集团公司来讲，其内部的各个子公司本身都是相对独立法人企业，在实际运营发展中具有相对独立的利益以及财务活动，因此其进行财务管理的方式和内容也存在着一定的独立性，与一般企业之间没有较大的差别。所以，在进行集团公司财务管理和现金管理活动开展过程中，应在保证对于集团公司的整体利益不产生损害影响的情况下，为保证子公司财务管理的相对独立性，必须开展集团公司现金管理，以符合其管理需求。 二、集团公司现金管理问题与原因分析 结合当前我国集团公司现金管理开展的实际情况，其管理过程中主要存在以下几项突出问题，对于集团公司财务管理的发展提升有着很大的制约和影响。 1、集团公司及其子公司的现金管理不规范 结合我国当前集团公司运营发展与管理开展的实际情况，在社会经济发展的推动作用下，集团公司的机构调整与人才设置等逐步完善，集团公司的整体发展也取得了