红高粱#40;扶沟#41;食品有限公司财务管理制度汇编.docVIP

红高粱（扶沟）食品有限公司财务管理制度 为了加强收支管理，规范本公司的经济活动，进一步提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规的规定，结合本公司具体实际情况和业务需要，特制订此《财务管理制度》。????? 本公司在会计制度上执行《小企业会计制度》。针对本公司经济活动的实际情况，本《财务管理制度》着重表述以下几方面内容： 第一章???? 资金收支管理及财务报销审批制度 第二章???? 招待费管理制度 第三章???? 差旅费报销制度 第四章???? 有形资产采购管理 第五章???? 有形资产保管管理 第六章???? 有形资产领用管理 第七章???? 有形资产销售管理 第八章???? 银行票据、税务发票、银行预留印鉴管理制度 ? 第一章?? 资金收支管理及财务报销制度 一、本公司所有资金收支工作均由财务部负责组织实施。 二、资金的收入：无论是销售收入、押金、租金、代收款项、预收款项、罚款，还是其他任何形式、任何性质的资金来源款项，必须由财务部收取，其他部门和个人都无权收取或截留、挪用。 三、资金的保管：出纳员是保证货币资金安全的唯一责任人，出纳员负责公司全部货币资金的集中收缴、保管、银行存取、途中运输、正确使用。 四、资金的支出及其批准权限：必须实行“一支笔”式的最终批准制度即总经理方能行使该最终批准权。也只有经过总经理亲笔签名批准支付的款项，出纳员才能按被批准金额实际支付。 五、资