浅谈国际贸易结算方式的结算风险比较.docVIP

浅谈国际贸易中的主要结算方式的风险与防范 班级：国贸102 姓名：蔡素云 学号：05号 【摘 要：关键词：国际贸易；国际结算；风险防范⑴.单证不符。 在信用证业务中，单证一致，单单一致是付款的前提条件。进口商往往利用信用证“严格一致”的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件或设置一些陷井。如开出规定不确定，有文字、打印上错误以及条款内容相矛盾的信用证。比如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字；信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限，或既允许提示联运提单却又禁止转船等自相矛盾的内容。这些容易粗心大意的地方一旦被业务人员疏忽了，将直接影响要求提示的单据，可能成为开证行拒付的理由。 ⑵.进口商伪造信用证 进口商伪造信用证，或以根本不存在的银行名义开立假信用证；或冒充真实银行名义开立伪造信用证；或窃其它银行印好的空白格式信用证；或与已倒闭或涉临破产的银行职员串通开出信用证等。 ⑶.信用证“软条款”。 信用证中的软条款(Soft Clause)，在我国有时也称为“陷阱条款”(Pitfall Clause)，是指在不可撤消的信用证加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人(进口商)或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即进口商完全控制整笔交易，受益人处于受制于人的处境，是否付款完全取决于进口商的意愿。这种信用证实际变成了随时可以撤销或永远无法生效的信用证，银行中立担保付款的职能完全丧失。带有此种条款的信用证实质上是变相的可撤消信用证，极易造成单证不符而遭开证行拒付。进口商凭借信用证“软条款”还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金、开证费等。 托收风险 出口商采用托收方式结算的风险来源于进口商的资信、进口国的政治原因和银行的工作疏忽。 ⑴.进口商的资信 如果进口商的资信较差就会给出口商带来利益风险。由此原因造成的风险主要是发生在出口商并不完全掌握进口商的资信和经营状况,那么在托收方式下的进口商一旦发生资金周转不灵或进口地市场行情发生变化,商品价格下跌等情况,就会长时间拖欠出口商的货款,甚至拒付货款,即出现了进口商的道德风险。 ⑵.进口国家政治原因 进口商所处国家的政治风险通常也会影响进口商的对外支付。进口国的政治风险主要表现为:①进口国因战争骚乱、罢工等原因造成进口商不能按时付款;②进口商尚未领到进口许可证,或尚未申请到所需外汇,或因海关法规变化等原因使进口商拒付货款。 ⑶.银行的工作疏忽 银行办理托收业务,只按委托人的指示办事,不检查单据内容,如果代收行有失误或不当行为,一切后果由企业承担,银行没有保证付款的责任。另外如果货物已到达进口国,如果进口人拒付货款,出口商还要承担在进口地办理提货、交纳进口关税、存仓、保险、转售甚至被低价拍卖或被运回国内的风险损失。 3.电汇方式下的预付货款 出口商主要的风险是进口商未按时付清约定的余款,如果出口商不敢放单或放货,就必须自行承担货物的储存和保险费。 进口商的风险分析 在进出口贸易中，对进口商而言，采取信用证结算,有可能面临单证欺诈和货物质量无法保证的风险，采取托收方式结算，所面临的风险是货物的质量不能控制，采用汇付方式结算，进口商很可能面临着对方不讲信誉，迟迟不予发货或者骗取预付货款的现象，造成资金被占用甚至钱货两空的危险，还面临着由于本币汇率下降而造成利益损失风险。 1.信用证结算方式风险 进口商采用信用证结算方式时的风险包括单证欺诈、出口商货物质量无法保证。 ⑴.单据欺诈风险 单据欺诈主要表现为伪造单据或单据内容虚假，如卖方伪造、变造单据，卖方和承运人勾结倒签提单、预借提单等。 ① 出口商伪造或变造单据。信用证结算中，开证行与受益人以及参与信用证业务的其他银行均只受信用证条款的约束，与贸易合同无关。银行在审单时，只要单据表面上符合信用证条款，即履行付款，无义务核对受益人(出口商)所提供的单据的实际真实性；再者毕竟银行不参与实际外贸业务，没有足够的能力认证单证的真假，所以一旦出口商伪造或变造虚假单据诈骗，进口商就面临不少的麻烦和风险。 ②预借提单和倒签提单欺诈。根据国际贸易法和海商法的有关规定，信用证都规定最迟装船期。出口商超过最迟装船期装船交货，进口商有权拒绝接受货物，并根据实际情况索赔其应有的实际损失。当货物迟于最迟装船期装船，受益人为了能够结汇，便在事前通过船东或承运人的代理人拿到符合信用证要求的装船期的提单，这就是倒签提单。而货物还没有装船甚至没有到装运港，出口商便拿到了相应的符合信用证规定的有效期的提单，即是预借提单。从法律的角度来讲出口商和船方都是违法的。因为出口商勾结船东把没有装船或晚装船的提单变成符合信用