操作风险项目_操作风险管理概论与工具介绍.pptVIP

* * “真实的会计账务错误数据为RCSA评估结果的完整性和准确性提供参考” 完整性：指流程对应的风险点识别是否完整，例如在LDC中，有关该流程的损失数据显示某个风险点存在于该流程中，但是在本身RCSA评估中没有将该风险考虑在内，在此情况下，LDC为RCSA对流程风险点的评估完整性提供参考。 * * * * 目录 1 操作风险管理框架 2 操作风险管理工具介绍 2.1 操作风险数据库字典 2.2 风险控制自我评估（RCSA） 2.3 损失数据收集（LDC） 2.3.1 LDC概述 2.3.2 LDC流程介绍 2.3.3 职责及参与方式 2.3.4 LDC的推广难点及配套机制 2.4 关键风险指标（KRI） 2.5 三大工具的关系 损失数据收集（Loss Data Collection,以下简称“LDC”）作为操作风险管理的三大基本工具之一，是指商业银行按照一定的标准化流程，对历史损失数据的完整信息进行有条理地收集、分析，建立完整的操作风险损失数据库 该流程作为以事件为导向的动态流程，应保证能够在全行范围收集操作风险事件，从而识别造成该事件的风险因素，并获取该事件所导致的影响（损失影响或非损失影响），进而控制与降低风险。最后产出操作风险报告，供银行高级管理层做为决策的参考依据 概述—— LDC的定义 定义 概述—— LDC的目的和作用 损失数据搜集的目的为系统地追踪银行内部操作风险相关数据，以达成对操作风险的识别、评估、衡量与监控，并藉由完备的损失数据分析，充分反映操作风险暴露与损失情况，发现损失共性，降低损失再发生的机率，进而控制与降低风险。且进一步藉由连续性信息的统计观察值，制作管理报表突显风险趋势与议题，调整内部资源提升全行操作风险管理效益，达成有效的资本配置 除此之外，巴塞尔新资本协议在标准法(TSA)和高级计量法(AMA) 中，均对损失数据收集作出要求。银监会也明确指出银行实施AMA时，应具备至少5年（初次使用时为3年）观测期的内部损失数据。因此，开展LDC能使银行符合实施标准法的要求，并为将来实施高级计量法进行准备 损失数据收集标准 损失类型 信息种类 损失金额起点 重大案例 分类指南 方法 程序 流程 与其他系统的连接 变革管理 培训 信息源映射 软件解决方案 人员（Who） 内容（Which） 来源（Where） 方式（How） 分支的风险管理 AREA 1 AREA 2 AREA … AREA n Legenda: Operational Risk employee of Arean Operational Risk employee of archive Source of Data 资本的风险管理 资本的内部审计 Definition of the archives for the information Analysis of operational losses Improvements and changes to the archives Definition of the census criteria in order to: Ensure accuracy of the information Timeliness of information Auditability of the entire process Completion of necessary data Documentary evidence of information Reporting to senior management Reporting to the affiliated banks 调查 审查 验证 报告 监督 Verifying the regularity process of LDC Ensuring that quality and completeness of data is maintained 会计来源 损失事件 来源1 来源2 来源3 损失影响管理 损失影响会计 自下而上方法 自上而下方法 管理来源 角色和职责 损失数据收集章程 损失数据收集——框架 对于银行损益账户有直接影响的损失 对于金融机构的利润和损失账户(含损益表、资产负债表等)有直接影响的损失。但需留意区分因公司战略错误所造成的影响与因操作风险事件所造成的损失金额。 预知收入(收入减少) 如果未经历特定操作风险事件，将來所能获取的利润 投资成本/弥补费用 因特定操作风险事件所增加投资的金额 为弥补特定操作风险事件所额外花费的成本或费用 非损失事件（near