财务收支管理制度(样本).docVIP

财务收支审批制度 为进一步加强集团公司财务管理，规范财务收支审批制度，明确各项资金支付审批权限及审批程序，强化资金收支的内部控制，有效地控制公司成本费用和资金风险，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》及公司有关管理制度，结合公司的实际情况制定本制度。 一、本制度主要内容确认财务收支审批范围、审批人员、审批权限、审批程序及其责任财务程序；财务支审批人员的责任；财务报帐管理规定。《会计法》中“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的的真实性、完整性负责”的原则公司实行“一支笔”的审批管理办法。除重大开支经公司董事会决议外，公司负责财务收支审批工作各项支出（含借款），原则上实行事前审批（特殊项目除外），事前审批履行下列程序下列支出项目不履行上述事前审批程序：严格审批制度，、程序 履行履行、财务收支审批人员的责任 1．在行使财务收支权时必须维护公司和全体职工的利益；要严格要求自己，做到廉洁自律，不以权谋私，严格执行财经法规，执行国家或地方政府的各项规定和开支标准，执行内部有关费用开支的规定2．公司财务部、人员对本单位的财务收支必须依照国家法规和制度实行监督。对审批手续应当退回，要求补充更正，对违反国家统一的财政、财会制度规定的财务收支，应当制止和纠正，制止和纠正无效的，向领导提出书面意见，请求处理，领导作出书面决定 3、集团部门负责人