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固定资产 本章学习目标 通过本章的学习，应掌握管理和配置系统运行的环境及参数。包括以下内容： 固定资产核算的任务、处理流程 固定资产核算的基本操作过程 固定资产账套参数的内容及作用 固定资产增加、减少、变动操作方法和要求 固定资产折旧处理的过程及操作 固定资产月末转账、对账、月末结账 固定资产管理系统 一、系统功能：统计固定资产 的总值、使用、保管和调出情况； 核算累计折旧； 输出相关的报表和 帐簿。 具体包括：1、初始设置、当前情况、核算规则 2、日常处理 3、账表管理 4、月末处理 业务流程：设置核算规则，录入原始卡片，录入增减变动情况，计提折旧、制单、账表管理、月末结帐 二、初始化：建立固定资产帐套 一般包括启动与注册和设置账套参数等工作步骤，其中账套参数包括：约定与说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口以及其他参数。 （1）帐套参数：约定与说明、折旧信息、编码方式， 折旧方法、折旧周期， 资产编码2112、编码方式：自动编码 （类别+部门+序号） 注：每一帐套的编码方式只有一种，设定后不能修改。 对账：将固定资产系统中的原值、折旧与总帐余额相对应。 （2）基础设置：卡片项目：原值、名称、使用年限、折旧方法。 定义：类型、卡片样式 资产类别：从上级到下级依次定义， 部门设置： 部门对应的折旧科目设置： 增减方式：6种增加，7种减少及对应科目 使用状况：一级为：使用中、未使用、不 需用，不能改。 二级可以修改 折旧方法：6种，可自定义 （3）原始卡片的录入：根据前面设置，录入各固定资产的信息。 原始卡片是指录入开始使用日期之前的资产卡片记录。使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持历史资料的连续性。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。 二、日常业务： 1、资产的增减： 固定资产增加核算 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。 注意：固定资产通过原始卡片录入还是通过“资产增加”录入，取决于资产的开始使用日期，只有当开始使用月份等于录入月份时，才能通过“资产增加”录入。 固定资产减少核算 固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。 固定资产变动核算 固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。 2、原值的变动：重估、改良或修改计价错误 3、部门转移 4、折旧：自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据使用者录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。 “计提折旧”，查看折旧清单，折旧分配 4、生成凭证：每笔业务发生后制单或成批制单。 制单设置中选科目、输入公司名称、摘要。 如不需要制单的，删除该行。 查看凭证 三、月末处理 月末转账 1.定义凭证进入转账功能中的“定义凭证”，系统以固定资产变更数据凭证和计提折旧分配凭证两大类凭证进行定义。 2. 生成凭证 主要是将当月增加的固定资产和当月减少的 固定资产，及当月计提折旧分别生成凭证。 对账：与总帐中数据核对， 系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产 价值和总账系统中固定资产科目的数值相等。而 两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统 提供的对账功能实现，对账操作不限制执行的时 间，任何时候均可对账。 结帐：每月一次，可“恢复结帐前状态” 根据制度规定，每月都需要进行月末结账。 固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。 总账系统记账完毕后，固定资产系统才可以进行 对账。对账平衡，开始月末结账。 注意：月末结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦丢失，将造成无法挽回的后果。 四、账表管理 帐簿：总帐、明细帐、登记簿 折旧类报表：计提汇总表、明细表、累积折旧表 * * 护哮否屁脐婉踪抛添售泞畜骡沾触麦宁奶兰严韦铺婆脂剃妖辟富滚孟粤孜固定资产管系统固定资产管系统 仁僚港版酗隧命掸苛云扑婆谓素溪淆新咕核他溃唬治茎辑男檀嘲应弱杖咒固定资产管系统固定资产管系统 7.1.2 固定资产系统基本功能结构 系统初始化 卡片管理 凭证处理 计算汇总 月末处理 固定资产系统 便碍田续竖籽兑阑折晦羌贺憨链殃褒沧追枚教贾谚敢奥闪挚稻电燎逸蕾大固定资产管系统固定资产管系统 铡弥虐香伙舰孪炬厂莆嗅溢路效踞变蔓械鄙刑鸥苯转机鲍屏臂哺舵淳惧节固定资产管系统固定资产