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企业内部控制与风险管理 主讲：杨立国 一、财务风险是企业风险的核心 一个深奥理论和一个通俗的故事 什么是企业风险 什么是财务风险 财务风险种类 财务风险发展的四个阶段 财务风险控制的两个层面 一、内部控制基本认知 日常生活中的内控思想 什么是企业风险 什么是内部控制 美国内部控制的发展 中国内部控制的发展 内部控制与风险管理的关系 内部控制的五要素 企业内部控制的两个层面 二、内部控制规范解读 （一）内部控制基本规范 1）总则 2）内部环境 3）风险评估 4）控制活动 5）信息与沟通 6）内部监督 （二）内部控制应用指引 1）资金 2）采购 3）资产 4）销售 5）工程项目 6）研究与开发 7）担保 8）业务外包 9）财务报告 10）组织架构 11）发展战略 12）人力资源 13）企业文化 14）社会责任 15）全面预算 16）合同管理 17）内部信息传递 18）信息系统 （二）内部控制评价内部控制评价的内容和标准内部控制评价的程序和方法内部控制评价报告 五、集团公司的内部控制——母子公司财务控制 财务负责人委派制 财务信息控制 资金集中管理 内外部审计控制 内部控制的统一 出资人预算控制 重大财务活动权限控制 六、企业风险识别与预警机制 助教：肖1861，017，7472；QQ159，9124，992 杨立国 讲师简介 国际注册咨询师(CMC)，中国注册会计师（CPA），工程师，工商管理硕士（MBA），实战派财务和管理咨询专家。清华大学、复旦大学、华中科技大学等高校EMBA班和财务总监班特聘讲师。 【资历背景】 十年央企（特大型航空制造企业）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。 八年管理研究和咨询从业经历，曾承担上海视野经济研究所副所长、咨询总监，曾担任中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力、湘潭电机、许继电气、金堆城钼业、东贝集团、淄矿集团等多个中央企业、上市公司和大型企业集团的高级财务和管理顾问，尤其以集团管控、财务战略、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。其还在在复旦大学管理学院、清华大学深圳研究生院、华中科技大学管理学院、东方视野远程培训中心等机构多次发表演讲，受到学员的普遍欢迎。 【核心课程】 《总经理的财务管理》 《非财务经理人的财务管理》 《财务管理提升企业价值》 《现代企业大财务体系建设—从核算到管理，再到战略》 《优秀财务总监的财务创新》 《财务战略与现金流管理》 《集团管控与财务控制》 《全面预算管理与绩效控制——体系建立与全程实战》 《目标管控与绩效控制——体系建立与全程实战》 《全面成本控制三大视角十一大环节》 《财务报表阅读与财务分析》 《内部控制体系构建与运行——案例与操作》 《财务风险管理与控制》