(内部控制手册2.2组织架构.docVIP

2.2组织架构 概述 本流程涉及XX股份有限公司集团总部（以下简称“集团”）及其下属子公司（事业部和托管公司）(以下简称“下属单位”)的组织机构设计与变更过程，旨在根据集团发展战略规划，优化使用集团生产与经营所需的人、财、物资源，协调各项经营管理活动之间的均衡，使集团有序、稳定地达到战略目标。 适用范围 适用 组织与职责管理程序 人力资源管理授权手册。 职责分工 无 流程图 控制目标 序号 内控手册唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 2.2-CT1 保证组织架构科学合理 经营效率目标 2 2.2-CT2 保证职责分配的科学合理 经营效率目标 3 2.2-CT3 保证组织架构运行有效 经营效率目标 控制矩阵 风险编号 风险描述 对应控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型 对应制度 控制 痕迹 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 2.2-R1 组织机构设置中，部门职责交叉、职责缺失、职责错置 2.2-CT2 2.2-CA1 定期或不定期对部门职责变动或新增职责进行调整，输理整合交叉、缺失或错置职责 预防型 组织与职责管理程序 XX办字红头文件、集团公告 2.2-CT2 2.2-CA2 相关职能部门对组织机构设置/变动进行评审 预防型 组织与职责管理程序 XX办字红头文件以及OA审批 　 2.2-R2 组织机构与上级领导和下属单位的授权审批权限不够清晰，导致决策效率较低或决策失误 2.2-CT1 2.2-CA3 组织机构设置/变动方案需要通过总经理办公会讨论确定 预防型 组织与职责管理程序、人力资源管理授权手册 总经办会议纪要及OA审批 　 2.2-CT1 2.2-CA4 相关职能部门对组织机构运行中存在的问题进行评审 预防型 组织与职责管理程序 会议纪要 　 2.2-CT1 2.2-CA5 总经理办公会对评审报告讨论通过后报董事会审批调整组织机构设置 预防型 组织与职责管理程序 总办会会议决议、董事会会议决议 　 1