《税法》期复习题(11.12.15).docVIP

税法期末复习题 某电脑厂为增值税一般纳税人，2011年6月发生业务如下： （1）本期销售部门提供如下数据：半年前发给某代理商一批电脑。本月18日已满180天，尚有150台未收款，该批电脑原发货价格为为每台6500元；　 （2）采取交款提货方式向甲家电商场销售A型电脑100台，统一出厂价为5000元／台，由于商场购买的数量多，按照协议规定，厂家给予商场统一出厂价5％的优惠，货款全部以银行存款收讫； （3）采取以旧换新的方式，从消费者个人手可中收购旧电脑，销售A型电脑10台，旧电脑作价1000元／台；　 （4）当月向丁商场销售A型电脑200台，同时负责运输，运费按每台15元向购买方收取；　 （5）本月为职工宿舍改建，运用了上月的钢材2.5吨，账面成本为8750元，其中含运费1980元，采购人员的差旅费2500元。 （6）当月因外购材料等取得的专用发票上注明的进项税额合计为20万元。 要求：计算该厂当月应纳的增值税税额。 2、某轮胎厂系增值税一般纳税人，2010年5月份的生产经营情况如下： （1）月初发出橡胶一批，实际成本36 000元，委托某橡胶制品厂加工车用内胎，当月末收回加工的车用内胎1 000个，支付加工费22 500元，增值税3 825元，取得对方开具的增值税专用发票。同时按规定足额支付了消费税，取得了对方开具的代收代缴消费税凭证（受托方没有同类产品对外销售）。 （2