12月份会分录(凭证).docVIP

12-1 借：库存现金 5，000 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 5，000 12-2 借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 1，462，500 贷：应收账款-北京双合 1，462，500 12-3 借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 84，240 贷：主营业务收入-鸡肉香精 72，000 应交税费-应交增值税-销项税额 12，240 12-4 借：管理费用-业务招待费 2，800 贷：库存现金 2，800 12-5 借：原材料-辅助材料-淀粉 88，000 应交税费-应交增值税-进项税额 13，550.4 贷：预付账款-威海文辉 101，550.4 12-6 借：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 600，000 贷：递延收益 600，000 12-7 借：固定资产-生产设备-反应釜 59，000 固定资产-生产设备--混拌机 41，300 固定资产-生产设备—胶体磨 17，700 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 118，000 借：财务费用-邮电费及手续费 15.5 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 15.5 12-8不进行账务处理 12-9 借：应付账款-青岛希捷 155，937.6 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 155，937.6 借：应付账款-青岛希捷 3，182.4 贷：财务费用-现金折扣 3，182.4 借：财务费用-邮电费及手续费 15.5 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 15.5 12-10不进行账务处理 12-11 借：销售费用-运杂费 3，800 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 3，800 12-12不进行账务处理 12-13 借：其他货币资金-存出投资款 110，000 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 110，000 借：财务费用-邮电费及手续费 15.5 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 15.5 借：交易行金融资产 100，000 投资收益 300 贷：其他货币资金-存出投资款 100，300 12-14 借：应付职工薪酬-职工工资奖金及补贴 218，830 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 218，830 12-15 借：固定资产清理 6，000 累计折旧 54，000 贷：固定资产-生产设备-反应釜 60，000 借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 2，340 贷：固定资产清理 2，340 借：营业外支出 3，660 贷：固定资产清理 3，660 12-16 借：应交税费-未交增值税 423，644.77 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 423，644.77 借：应交税费-应交城市维护建设税 29，655.13 -应交教育费附加 12，709.34 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 42，364.47 借：应交税费-应交个人所得税 15，800 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 15，800 12-17 借：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 1，291，680 贷：应收账款-天海大海 1，291，680 12-18 借：应付职工薪酬-养老保险 59，400 -医疗保险 29，700 -失业保险 5，940 -生育保险 2，376 -工伤保险 1，485 其他应付款-养老保险 23，760 -医疗保险 5，940 -失业保险 2，970 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 131，571 借：应付职工薪酬-住房公积金 29，700 其他应付款-住房公积金 29，700 贷：银行存款-人民币存款-中国银行天海花园支行 59，400 12-19 借：应付职工薪酬-工会经费 5，940 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 5，940 12-20 借：应付账款-天海万源 284，300 贷：银行存款-人民币存款-中国工商银行新茂支行 284，300 12-21不