精选课件第2章 商业银行的资本管理.ppt

 中国与次贷危机 2008年9.15 雷曼兄弟破产建设银行持有雷曼债券1.914亿美元工商银行1.518亿美元中国银行7562万美元，中行纽约分行对雷曼贷款5320万美元（无担保）交通银行7002万美元招商银行7000万美元中信银行7600万美元兴业银行与雷曼相关投资约3360万美元 操作风险 巴林银行，1763年，客户多为显贵阶层，包括英国女王伊丽莎白二世。 1803年，美国（总统杰斐逊）从拿破仑手中用1500万美元购买路易斯安那（4个法国，210多万公里2 ），相当于每6亩卖4美分。所有资金都出自巴林银行。 尼克·里森期货损失8.6亿英镑， 1995年3月7日英国巴林银行倒闭，6年半。 一人身兼首席交易员和清算主管两职 手下的一个交易员，因操作失误亏损了6万英镑 计算机故障 私下炒期货，赔多赢少，伪造财务报表，骗取资金 日本神户大地震(1995.1.17) 1995.9.26 日本大和银行因管理混乱流失11亿美元 驻纽约分行雇员井口俊英从1984年起专门买卖美国债券，一出手就亏了20万美元。 之后的11年，进行了3万多次帐外交易，平均每天损失40万美元 从事债券的买卖，同时兼任债券的管理。即债券买卖的记录和银行债券余额的记录都由他掌握。在美国从事债券交易都有交易确认书，债券余额证明书。 井口在95年1月，以“能力强，工作成绩突出”被 提拔为副分行长级干部。 95年7月 13日，井口写信给大和银行行长藤田彬坦白，“折腾了11年， 太累了”。 1996年12月16日，被判4年，200万美元的罚金，现为小说家 。 大和银行也因此案，而被美国重罚3.4亿美元，撤出美国市场。  法国兴业银行欺诈案 2008.1.24日爆出该行历史上最大违规操作丑闻。交易员热罗姆·盖维耶尔在未经授权情况下大量购买欧洲股指期货，最终造成49亿欧元（约合71.4亿美元）损失。 盖维耶尔可谓“计算机天才”，居然通过了银行“5道安全关”获得使用巨额资金的权限。? 2006年4月21日 ，ATM机出故障，取1000元卡里才扣1元， 171次恶意取款17.5万，从“无期”改判“5年” 。-------?许霆案 银行系统出错，生意人11年未办到一张银行卡，在银行网上身份系统里，照片是其三姐。 银行系统错误，蓝某银行卡上多了8000元，实际上进入的是另一储户刘某的账户。 银行系统出错，2月份职工发双份工资，被要求退回。 银行系统故障，存入的1.7万元变成3.4万元 。 1 人员因素引起的 包括操作失误、违法行为、关键人员流失等 2 流程因素引起的 分为流程设计不合理和流程执行不严格。 3 系统因素引起的 包括系统失灵和系统漏洞。 4 外部事件引起的 外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况。 重估储备 通过两种形式生成： 1 资产负债表上银行自有房产的重估增值额 2 隐蔽价值或者潜在的重估储备，是银行持有的证券的市场价值相对于历史成本的名义增值。 混合资本工具 有债券的偿还性、收益性、非参与性，又有资本属性。 1.期限：10年以上的定期或永久。 2.利息递延：当出现资本金不足、经营亏损、未能支付普通股股息等规定情形时，发行人可以延期支付利息，但必须在派发股息前付清。 3.暂停索偿权和吸收损失：债券到期日，若发行人资不抵债、经营亏损或无力支付，则发行人有权选择延期支付本金和利息而不构成违约。　　 4.偿还次序：低于或等同于长期次级债务。 5.息票加码与提前赎回条款： 常常规定在一定期限后(一般至少5年)，发行人可提前赎回，但需经监管部门批准。如不赎回，则债券利率按约定上升。 可转换债券 债权性。有规定的利率和期限，持有人可选择到期收取本息。 可转换性。持有人可按约定的条件将债券转换成股票。持有人变成股东，可参与企业的经营决策和红利分配。 长期次级债 期限最少在5年以上的次级债务。 商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本。 到期日前的最后五年，可计入附属资本的数量每年折扣20%。 如一笔10年期的次级债券，第6年计入附属资本的数量为100%，第7年为 80%，第8年为60%，第9年为40%，第10年为20%。 索偿权排在存款和其他负债之后 不同于次级贷款 少数股权 在集团资产负债表上，少数股东权益（少数股权）代表在集