9.1-总体审计方案(模版)浅析.doc

关于××公司 总体审计方案 索引号：SJFA 会计师事务所名称： 报备时间： 总体审计方案编制人： 编制时间： 说明、北京国资委对总体审计方案的报备要求 1、报备内容 审计范围、被审计单位基本情况、就本项目的审计质量控制、项目的时间安排，沟通的时间安排、审计重点、审计重要性水平，项目主要负责人和具体人员安排、及保证措施、保密措施等。 其中“具体人员安排”会计师事务所一定要按级别列示出具体审计人员名单。 2、报送时间 总体审计方案要求在进入现场审计前三天报备；如有预审，可在预审前三天报备，也可在年审前三天报备；在审计过程中对总体审计方案有修改和更新的，需明确修改的具体项目和原因，并以附件形式单独上报上述修改部分。 （以下具体内容仅供参考，务必根据实际业务情况修改。已经在招标文件中提供过总体审计方案的项目，请以招标文件的内容为准） 一、审计范围 本项目系年度财务决算报表及合并报表审计业务，主要是对被审计单位财务决算报告中的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益）变动表、国有资产变动情况表、资产减值准备情况表和报表附注，以及国资委要求的其他重要财务指标数据的真实性、合法性和完整性进行审计并发表审计意见，出具财务决算审计报告、财务决算专项审计报告和管理建议书。 同时按规定，我们对贵公司截至2009年12月31日止的财务内部控制制度进行了评估，出具财务报告内部控制评价报告。 二、被审计单位基本情况 （可以列表形式） 被审计单位名称 　 营业执照号 注册资本（万元） 营业地址及邮编 　 　 法定代表人 　 财务负责人 联系人 　 联系电话 　 投资者名称 投资额 投资比例 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 行业性质 　 主要业务 　 组织结构图 （或以文字形式） XX有限公司（以下简称XX公司），系经 文批准设立的有限责任公司，于年 月 日 工商行政管理局领取了注册号为 的《企业法人营业执照》，注册地址： ，相应注册资本为 万人民币元，并经 会计师事务所于 年 月 日 号 予以验证。（XX公司于 年 月 日注册资本变更为 万人民币元，经 事务所于 年 月 日 号予以验证,并相应换发了注册号为 的《企业法人营业执照》）。公司总部地址为： ，法定代表人： 。 XX公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和XX公司章程的规定，股东会（股东大会）为XX公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由 名董事组成（其中独立董事 人），设董事长1人，副董事长 人，下设 等专门委员会；监事会由 名监事组成，其中股东代表担任的监事 人，职工代表担任的监事 人。 公司设总经理1人，副总经理 人，下设以下部门和分支机构： 。 XX公司纳入汇总财务报表的范围共xxx家核算单位，包括：等等。 XX公司所属全资及控股子公司如下： 公司名称 业务性质 注册资本 投资额 XX公司投资 间接投资 … XX公司所属参股公司如下： 被投资单位名称 投资期限 投资比例 初始投资成本 核算方法 XX公司所属行业为 ，业务性质为： ，主要业务板块包括：（如旅游饭店业、房地产、出租車、商品零售业）。企业法人营业执照规定经营范围： 。 XX公司的母公司为 ，最终母公司为 。 三、事务所内部质量控制体系及运营模式 1、京都天华运营模式 京都天华会计师事务所（以下简称京都天华）系2008年12月由北京京都会计师事务所和天华会计师事务所合并成立的。其中，北京京都会计师事务所成立于1981年，天华会计师事务所成立于1998年。京都天华实行在董事会领导下的主任会计师负责制运营模式，贯彻质量至上的服务宗旨，为客户提供优质服务，为资本市场的规范运作发挥作用。 （1）运营目标 京都天华以“质量求生存、求发展”作为运营目标。 质量是事务所的命脉。京都天华遵循国家法律法规、执业规则和监管要求建立了完整的质量控制体系，在为客户提供鉴证业务的同时，利用我们的知识和经验为客户提出管理建议等增值服务，以优质的服务争取优质的客户。也正是基于“质量至上