013-项目预决算管理办法.docVIP

中国电建河南第二火电建设公司 项目预决算管理办法 第一章 总 则 第一条 为推动中国电建河南第二火电建设公司（以下简称“公司”）项目管理，按照国家有关法律、法规，及集团公司、河南公司上级主管单位相关规定规章制度，结合本公司的实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于公司所有项目。 第二章 职责分工 第三条 经营管理部负责项目预算制度的制定、修订，预算审核、与决算的审核、考核。 第四条 生产管理部负责工作量的核定，施工组织设计审核，人员组织、与审核，分包工程许可核定，材料核定，工器具配备审核，机械使用核定，竣工验收审核。 第五条 人力资源部负责，定员核定，年工资计划分配，外部劳务指导价下达，项目绩效的审核发放。 第六条 财务管理部负责项目预算的控制、监督，决算数据需按时提供。 第七条 安全监察部负责安全文明措施费的审核。 第八条 监察审计部负责监督预算审核及和执行考核，以及项目决算审计监督。 第九条 检修部负责项目预、决算的初审及监督执行。 第十条 项目部负责预算的编制、执行及决算的编制。 第三章 预算编制 第十一条 预算编制以原则：利润第一为工作原则。 第十二条 工期：检修项目以合同约定工期为预算期间，维护项目以合同约定的维护期间为工程预算期间。 第十三条 总工日及定员 （一）等级检修总工日的核定：依据中标项目工作范围和承揽合同要求，参考2007年版《火力发电机组A级检修标准项目费用定额标准》，及公司生产管理部审核批准的施工组织设计，核定项目总工日。 （二）维护定员的核定：依据中标项目工作范围和承揽合同要求，参考国家电力公司1998年版《火力发电厂劳动定员标准》，及公司生产管理部审核批准的施工组织设计，由人力资源部核定定员。 第十四条 项目利润 项目利润=收入-成本-营业税-主营业务税金及附加。利润率=利润/收入。项目最低利润率：维护项目为10%，等检项目为15%，零星单项工程25%,其它为30%。 第十五条 人工费用 （一）检修项目根据公司生产管理部核定的总工日和人力资源部核定的日绩效标准、劳务费标准测算人工总成本，实行总额控制。 检修项目人工总成本=正式职工总工日×（日绩效+日加班）+派遣员工总工日×日劳务费标准+外借技工总工日×日劳务费标准+外借力工总工日×日劳务费标准 法定节假日加班另计，项目班子绩效由人力资源部负责核定。高、低温特殊津贴按公司有关规定执行。 工程分包费用以批准后的招标或竟询价为准。 （二）维护项目根据生产管理部批准的人数及人力资源部核定的平均绩效标准、劳务费标准测算人工总成本，实行总额控制。 维护项目人工总成本=正式职工人数×月度平均绩效标准×维护月数+派遣员工人数×月度平均劳务费标准×维护月数+外部劳务人数×月度平均劳务费标准×维护月数。 （三）外部劳务人工单价按人力资源部下达的指导价核定。 第十六条 材料费 （一）检修消耗性材料全部由业主方负责的情况，材料费统一按项目收入的0.5%计提。公司负责消耗性材料的情况，材料费统一按扣除分包费用后项目收入的4%-7%计提。含消耗性材料费、一般工器具购置及校验费、工器具修理费、广告宣传费，分别列项，业主方有特殊要求的另行计算。 （二）维护消耗性材料全部由业主方负责的情况，材料费统一按项目收入的0.1%-0.5%计提，公司负责消耗性材料的情况，材料费统一按扣除分包费用后的项目收入的2%-4%计提。含消耗性材料费、一般工器具购置及校验、修理费、广告宣传费，分别列项，业主方有特殊要求的另行计算。 （三）含有装置性材料的合同，材料用量按施工图预算量计算，如有变更应有变更确认，其材料价格根据招标价确定。 第十七条 机械租赁费：根据项目业务的实际情况核定。 第十八条 差旅费,按有关差旅费管理制度执行，住宿费单列，住宿费根据现场实际情况核定，含住宿水电费，交通运输费单列，交通运输费根据项目实际情况核定。 第十九条 现场经费 （一）业务招待费：按收入的0.3%计提。 （二）办公费：按以公司生产管理部核定的总人数或人力资源部核定的总人数为准，按人均每月月20元计算，含办公费、项目水电费等。 （三）通讯费：按公司有关制度执行。 第二十条 车辆使用费：根据项目实际情况核定。 第二十一条 劳动保护费及安全措施费按项目收入的1%-1.5%计提。 第二十二条 项目前期费用：根据实际情况核定。 第二十三条 预算追加 （一）业主方追加工程量并增加收入的项目，追加相关预算费用。 （二）预算追加需附业主方增加工作量确认单。 （三）预算追加只追加材料费、人工绩效、外部劳务、工程分包、住宿费、差旅补助。 （四）因项目部原因造成的工期延长的，不予追加预算费用。 第四章 预算审核流程