(xx电力公司课题调研提纲.docVIP

XX电力公司课题调研计划 课题背景：为“提高XX电力公司财务管理水平”，重点研究如何通过行之有效的手段加强和提高XX电力公司整体财务水平，提升整个公司的财务信息质量，为公司跨越式发展、集约化管理提供坚强支撑。XX电力公司地处西北边陲，供电营业区域面积广，管理体制复杂，财务人员基础薄弱，财务人员结构性缺员，随着公司财务集约化体系建设的深化，集中管控力度的加强，对财务信息的及时性和可靠性提出了更高的要求。为完成该课题，获取第一手信息，我们决定先进行一项调研,调研计划如下： 调研目的：通过实地考察了解公司目前财务现状，结合财务信息系统，了解财务集约化、财务信息化给财务、业务与财务结合等方面带来的影响，根据调研过程发现的问题和调研的结果，从财务基础工作、业务与财务信息融合、财务人员复合性素质培养、财务管理创新等方面达成相关结论，作为提高XX电力公司财务管理水平课题的参考依据。 调研时间： 调研人员： 调研地区： 调研对象：企业用电户，区、县供电局、电力公司财务系统。 调研方法：抽样调研、穿行测试。 一、 财务集约化、财务信息化对主体、财务政策、财务科目、信息标准等的影响 XX电力公司是国家电网公司的全资子公司，承担着XX省的电力建设、调度、经营及电力规划研究等任务。传统为省公司管理所属的二级机构，二级主体管理所辖的三级主体的管理格局。 实施财务集约化和财务信息化后对财务主体和财务信息口径的影响： （1）财务主体：实施以分公司财务集中的制度，还是仍保留以供电支公司为单元的财务主体，税收管理主体、预算管理主体和业绩考核主体资格。 （2）财务口径：对包括财务政策、财务科目设置、信息标准、组织体系等方面的影响。 财务集约化、财务信息化对收入及税收的影响： 对收入的影响： （1）电费收入的主体 财务集约化、财务信息化对收入主体的影响，是由各县区供电支公司电费收入，还是将电费及电费上交工作由所属分公司财务部相关专责统一办理？由此对效率及准确性的影响有哪些？ （2）电费收入过程： 采用的调研方法为从用电户-电力所 -企业系统，研究企业电费收入过程。 电量、电价的确定，供用电结算方式。 审查电力所抄表卡片的原始记录以及倍率计算、应收电度电费、基本电费、功率因数调整电费的计算。 关注电力的销售的帐簿设置、财务科目运用。 银行存款帐及有关帐户，重点是电费收入及时准确列帐或正确反映应收电费的真实，电费划交与财务部门据以进行财务处理的依据。 2、税收：纳税主体，各县区供电支公司为独立的主体和纳税主体，财务集约化对税收的准确性等影响。 财务集约化对成本费用的影响： 财务集约化、财务信息化对企业成本费用控制、分摊的影响 1、电网建设、维护成本 （1）选择主要的一两条线路，关注在线路铺设、工程项目招投标、等方面存在的问题，企业现有的工程项目招投标采取何种形式？相对于以前的工程招投标有何优势或劣势。 （2）资本性投资工程和大修项目的、管理主体？追溯从创建修理工单到工程管理和财务的纵向流程。 2、售电成本 （1）选择调研地区电力直属电力所、调度局（所）等，研究成本过程 　　（a）、查阅电力公司本部设帐及归集的生产费用。与各类电量的记录核对，审查购电量，不同价种电量之间的划分。 （b）、追踪财务管控系统对购电费、资金缴拨、税费结转、月末损益结转等业务录入。审查电力公司汇总售电成本的报表，重点是审查电业所结转的供电成本、电力公司结转的本部成本，最终归集售电成本的准确、真实。 3、预算与费用 实施财务集约化和财务信息化后，对提高财务预算的准确性和可行性有什么影响？对费用申请、审批、物资采购、物品使用、资金拨付一系列流程的与监督。 四、财务集约化模式下业务与财务结合： 结合ERP和财务管控模块建设，分析公司业务需求，研究现有的业务和财务管控系统的业务界面，财务与营销、计划、合同、工程项目等重要业务的集成融合，综合考虑以下几个方面： 1、信息系统对电网的采购付款、销售收款、合同等的实时对接 （1）对电网建设信息支撑，如何提供全方位的项目管理，在项目范围采购和销售、权限审批、付款流程等多个方面如何与财务系统进行对接，保证项目按照规定的流程正常运行而不偏离。 （2）对电网维护数据的统计应用，设备的维护记录可以提供设备故障史和相应的维修史，从而为将来实施基于可靠性的维修策略提供数据基础。2、信息系统对电力公司运营的支撑 （1）账户管理：集团账户体系，银行账户精简管理，实现资金自动、实时、高效归集，大额资金集中支付。 （2）通过信息系统掌握公司现金流向，采用收支两条线管理，收入几乎都是电费，支出则主要是由电的采购、电网维护的备品备件、各类项目的设备、服务支出以及税费支出、管理费用的支出等组成。 （3）对于往来账款，相对于传统手工对账，能否通过建成对账平台，实现债权债